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Qu'est-ce qu'une fiducie entre vifs ?

Une fiducie vivante est un arrangement juridique dans lequel le fiduciaire, également appelé le constituant, donne des actifs à un fiduciaire pour qu'il les gère au nom d'un tiers, le bénéficiaire. Une fiducie vivante entre en vigueur pendant que le fiduciaire est encore en vie, tandis qu'une fiducie testamentaire est créée après le décès du fiduciaire. Une fiducie entre vifs peut prendre effet dès sa création, à une date ultérieure précisée ou lorsqu'un événement spécifique se produit, comme l'incapacité du constituant.

Définition plus approfondie

Les fiducies entre vifs sont créées pour :

Planifier la gestion des actifs en cas d'inaptitude du fiduciaire.
Prévoyez la garde d'enfants mineurs ou d'autres personnes à charge au décès du fiduciaire.
Éviter que les biens ne soient soumis à l'homologation au décès du fiduciaire.
Maintenir la confidentialité, car les actifs qui vont en homologation sont souvent des archives publiques.

Les biens de la fiducie sont les actifs détenus par la fiducie. Les biens en fiducie peuvent comprendre n'importe quel type d'actif, y compris l'argent liquide, l'immobilier, les polices d'assurance-vie et les placements en valeurs mobilières.

Les fiducies révocables offrent au fiduciaire la possibilité d'apporter des modifications à la fiducie. Du vivant du fiduciaire, il peut ajouter ou supprimer des biens, changer de bénéficiaires ou changer de fiduciaire. Le fiduciaire a également le droit de révoquer la fiducie. Étant donné que les fiduciaires de fiducies vivantes révocables conservent le contrôle de la fiducie de leur vivant, ces fiducies sont toujours soumises aux droits de succession, qui sont dus lorsque les actifs sont transférés aux héritiers du fiduciaire.

Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées ou révoquées après leur création. En créant une fiducie irrévocable, le fiduciaire renonce à tous les droits et responsabilités envers la fiducie. Bien que les fiduciaires puissent agir en tant que fiduciaire d'une fiducie révocable, il leur est interdit d'agir en tant que fiduciaire pour des fiducies irrévocables. Certaines des utilisations des fiducies irrévocables sont :

Réduire les impôts en diminuant les revenus du fiduciaire.
Pour protéger le produit d'une police d'assurance-vie de l'impôt.
Fournir une aide financière à une personne ayant des besoins particuliers.

Un fiduciaire est nommé par le fiduciaire et peut être toute personne en qui le fiduciaire a confiance pour gérer efficacement la fiducie. Il peut s'agir d'amis, de membres de la famille ou de professionnels, tels que des avocats ou des conseillers financiers. Un fiduciaire peut également se nommer fiduciaire jusqu'au moment de son décès.

Les fiducies doivent être financées pour être correctement établies. Cela exige que le fiduciaire transfère les actifs dans la fiducie avant son décès. Une fois que les actifs appartiennent à la fiducie, le fiduciaire est responsable de la gestion des actifs, tel que spécifié par la fiducie.

Les fiducies entre vifs sont coûteuses à établir et à gérer. Bien qu'ils soient parfois utilisés pour éviter l'homologation, la plupart des États proposent un processus d'homologation accéléré pour les successions inférieures à un certain seuil en dollars, qui varie selon l'État. Si votre succession répond aux critères d'homologation accélérée, la création d'une fiducie peut ne pas être nécessaire. De plus, si votre maison et d'autres biens sont détenus en copropriété, ces biens seront automatiquement transférés au copropriétaire. Les régimes de retraite, les pensions et les polices d'assurance-vie sont automatiquement transférés à vos bénéficiaires.

Exemples d'une fiducie entre vifs

Les fiducies entre vifs conviennent à certaines personnes, mais la plupart n'en auront pas besoin. Voici quelques situations où l'établissement d'une fiducie peut avoir du sens :

Si vous possédez une propriété dans un autre État, comme une maison de vacances, une fiducie peut protéger la propriété contre l'homologation dans cet État.
Les fiducies sont plus difficiles à contester que les testaments. Si vous envisagez de laisser plus d'argent à un enfant qu'à un autre, la création d'une fiducie entre vifs peut vous assurer que vos actifs sont répartis de manière appropriée.
Si vous avez des personnes à charge ayant des besoins particuliers, une fiducie vous permet d'exercer un contrôle sur la gestion de leurs actifs.
Si votre succession dépasse le seuil de l'impôt sur les successions, l'établissement d'une fiducie peut limiter votre assujettissement à l'impôt.

Points forts

Les fiducies sont parfois préférées au testament car elles peuvent éviter le processus d'homologation.
Une fiducie vivante désigne un fiduciaire pour gérer les actifs du bénéficiaire, pendant que le constituant est encore en vie.
Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables, qui diffèrent grandement les unes des autres en termes de traitement fiscal et de flexibilité.
Les fiduciaires ayant une obligation fiduciaire gèrent les fiducies au mieux des intérêts du bénéficiaire.

FAQ

Quels sont les inconvénients des fiducies vivantes ?

Les inconvénients des fiducies, outre leur coût, dépendront du fait qu'il s'agisse d'une fiducie révocable ou irrévocable, chacune servant son propre objectif. Une fiducie révocable n'est pas à l'abri des autorités fiscales ou des créanciers, ce qui limite son utilité comme moyen de protéger les actifs de son vivant. Une fiducie irrévocable implique la perte de la propriété et du contrôle des actifs qui y sont placés, ainsi que très peu de flexibilité dans la manière dont la fiducie peut être dirigée après sa création.

Est-ce qu'un testament de vie est identique à une fiducie de vie ?

Non. Un testament de vie est une directive écrite par une personne accordant une procuration et d'autres droits à une autre personne de confiance si cette personne devient incapable ou perd la capacité de communiquer. Une fiducie entre vifs (ou entre vifs ) établit une entité juridique (la fiducie), qui détient des actifs qui peuvent être distribués sans homologation aux bénéficiaires après son décès.

Combien coûte une fiducie de vie ?

Établir une vie nécessitera généralement un avocat. Selon Legal Zoom, aux États-Unis, une fiducie entre vifs révocable coûtera en moyenne entre 1 000 et 1 500 dollars pour un individu et entre 1 500 et 2 000 dollars ou plus pour un couple. En raison de leur plus grande complexité, une fiducie irrévocable peut souvent coûter plus cher. Ces coûts varient selon le lieu et d'un cabinet d'avocats à l'autre.