Skammtímahagnaður

Hvað er skammtímahagnaður?

Skammtímahagnaður er hagnaður af sölu, flutningi eða annarri ráðstöfun á persónulegum eignum eða fjárfestingareign (þekkt sem stofneign ) sem hefur verið í vörslu í eitt ár eða skemur. Skammtímahagnaður á sér stað þegar fjárfesting er seld sem hefur verið geymd í minna en eitt ár, svo sem hlutabréf. Þessi hagnaður er skattlagður sem venjulegar tekjur,. sem er tekjuskattshlutfall þitt.

Hægt er að líkja skammtímahagnaði við skammtímatap og andstæða við langtímahagnað.

Skilningur á hagnaði til skamms tíma

Fjárhæð skammtímahagnaðar er mismunurinn á grundvelli stofnfjáreignarinnar – eða kaupverðsins sem greitt er til að kaupa hana – og söluverðsins sem fæst fyrir að selja hana. Skammtímahagnaður er skattlagður á hæsta jaðarskatthlutfalli skattgreiðenda. Regluleg tekjuskattsþrep 2020 og 2021 eru á bilinu 10% upp í allt að 37%, allt eftir árstekjum fjárfestisins. Aftur á móti er langtímafjármagnshagnaður skattlagður með söluhagnaðarhlutfalli sem er oft lægra en jaðarskatthlutfall einstaklings. Langtímahagnaður er hagnaður af fjárfestingu sem er haldið í meira en eitt ár.

Aðeins er hægt að draga úr skammtímahagnaði með skammtímatapi. Skattskyldt eignatap er takmarkað við $3.000 fyrir einhleypa skattgreiðendur og $1.500 fyrir gifta skattgreiðendur sem leggja fram sérstaklega. Hægt er að flytja allt umframtap yfir $3.000 til mótvægis við venjulegar skattskyldar tekjur á síðari árum, þar til það er fullnýtt. Skammtímahagnaður og -tap eru jöfnuð á móti hvort öðru.

Gerum til dæmis ráð fyrir að skattgreiðandi hafi keypt og selt tvö mismunandi verðbréf á skattárinu: Verðbréf A og Verðbréf B. Ef fjárfestirinn hefur unnið sér inn hagnað á Verðbréfi A upp á $5.000 og tap á Verðbréfi B upp á $3.000, er hreinn skammtímahagnaður er $2.000 = ($5.000 - $3.000).

Skammtímahagnaður og IRA

Fjárfestar sem unnu sér inn skammtímahagnað af fjárfestingu sem var á einstaklingsbundnum eftirlaunareikningi (IRA) þurfa ekki að greiða neina skammtímafjármagnstekjuskatta af þeim tekjum. Hins vegar, ef fjárfestir tekur út peninga frá IRA, telst úttektarfjárhæðin tekjur og er skattlagður með venjulegu tekjuskattshlutfalli fjárfestis eða skattgreiðenda.

Ávinningurinn fyrir IRA er að fjárfestar geta stækkað fjárfestingar sínar í gegnum árin án þess að greiða fjármagnstekjuskatta. Með öðrum orðum er skattinum á hagnaðinn frestað, en þegar peningarnir eru teknir út eru þeir skattlagðir með núverandi tekjuskattshlutfalli fyrir þann fjárfesti.

Hvernig á að leggja fram skammtímahagnað

Eyðublað 8949,. Sala og önnur ráðstöfun hlutafjár er eyðublað frá ríkisskattstjóra (IRS) til að tilkynna hagnað og tap af fjárfestingum. Eyðublaðið hefur leiðbeiningar til að leiðbeina þér um hvernig á að reikna út og tilkynna skammtímahagnað.

Efri hluti eyðublaðsins biður um upplýsingar skattgreiðanda eins og nafn og kennitölu. Skattaeyðublaðið hefur einnig tvo hluta sem þarf að fylla út. Fyrsti hlutinn er fyrir skammtímahagnað og seinni hlutinn er fyrir langtímafjárfestingarhagnað. Venjulega væri IRS eyðublaðið áætlun D,. söluhagnaður og tap notað til að tilkynna söluhagnað og tap. Hins vegar gæti einnig þurft að fylla út eyðublað 8949 og útlista nettóhagnað eða tap svo hægt sé að flytja millisamtölur frá þessu eyðublaði yfir á áætlun D eyðublaðsins.

Sérstök atriði

Venjulegar tekjur eru skattlagðar á mismunandi afslætti eftir því hversu háar tekjur þínar voru á árinu. Skammtímahagnaðurinn verður skattlagður á sama hlutfalli og venjulegar tekjur þínar. Heildarhagnaðurinn bætist við tekjur þínar á árinu. Þar af leiðandi gætirðu borgað hærri skatt af skammtímahagnaði þínum af fjárfestingu þinni ef það ýtti tekjum þínum í hærra skattþrep fyrir venjulegar tekjur þínar. Það er mikilvægt að ráðfæra sig við skattasérfræðing áður en þú leggur fram skatta á skammtímahagnað þinn.

##Hápunktar

Fjárhæð skammtímahagnaðar er mismunurinn á grundvelli stofnfjáreignarinnar – eða kaupverðsins – og söluverðsins sem fæst fyrir að selja hana.
Skammtímahagnaður er skattlagður á hæsta jaðarskattshlutfalli skattgreiðenda eða venjulegu tekjuskattsþrepinu, sem getur verið allt frá 10% til allt að 37%.
Skammtímahagnaður er hagnaður sem myndast af sölu einkaeigna eða fjárfestingareigna sem hefur verið í vörslu í eitt ár eða skemur.