Tilnefningarhagsmunir

Hvað eru tilnefndir vextir?

Skipulagsvextir eru vextir sem maður innheimtir fyrir hönd einhvers annars. Þegar einstaklingur fær safnvexti ber hann annaðhvort að greiða skatt af þeim vöxtum eða velta vöxtunum til rétts eiganda. Ef sá sem fær tilnefnda vexti velur að koma peningunum áfram til hins aðilans verður hann að fylla út og leggja fram skatteyðublaðið 1099-INT.

Þetta eyðublað lætur ríkisskattstjóra (IRS) vita um að áhuginn hafi skipt um hendur. Tilnefndur breytir síðan skattskyldum tekjum sínum niður um fjárhæð yfirfærðra vaxta, sem þeir tilkynna síðan á áætlun B. Á þennan hátt mun IRS vita að sá sem fær tilnefnda vexti er ekki ábyrgur fyrir að greiða skatta af þeim peningum, en að hinn aðilinn er.

Hvernig tilnefningaráhugi virkar

Það eru tímar þegar þú gætir fengið eyðublað 1099 fyrir áhuga á nafni þínu sem í raun tilheyrir einhverjum öðrum. Í þessu tilviki telur IRS þig sem tilnefndan viðtakanda. Ef þú fékkst vexti sem tilnefndur verður þú að gefa raunverulegum eiganda eyðublað 1099-INT (nema eigandinn sé maki þinn) og skrá eyðublað 1096 og eyðublað 1099-INT hjá IRS .

Bæði eyðublöðin eru fáanleg á vefsíðu IRS .

Dæmi um tilnefningarhagsmuni

Dæmi um safnvexti getur átt sér stað ef tveir einstaklingar sem ekki leggja fram skatta sína deila sameiginlega fjárfestingu. Til dæmis geta systir og bróðir erft peninga frá foreldri og notað þá til að stofna sparnaðarreikning saman.

Vegna þess að systirin er skráð fyrst á reikningnum tilkynnir bankinn IRS að hún hafi fengið alla vextina. Þar sem hún deildi áhuganum með bróður sínum verður hún að leggja fram eyðublað 1099-INT, svo að IRS muni aðeins halda henni ábyrga fyrir hluta vaxtanna sem hún hélt í raun. Bróðir hennar mun fá afrit af 1099-INT sem gefur til kynna hvaða hluta vaxtanna hann fékk og ber ábyrgð á að greiða skatt af.

Ef bróðir kýs að taka ekki við neinum af vöxtunum á þessu ári verður systirin að tilkynna og greiða alla skattana. Þetta gæti gerst ef bróðirinn ákveður að hann vilji frekar að systir hans hafi aukatekjurnar það árið eða ef hann hefði aðra ástæðu til að forðast að innheimta þær tekjur.

Eyðublað 1099-INT

Eyðublað 1099-INT er skattaeyðublaðið sem fjárfestar fá í lok árs frá hvaða útgefanda sem hefur áhuga. Skattgreiðandi mun fá mismunandi 1099-INT frá hverri vaxtalind sem hann fær. Vextir eru taldir skattskyldar, óvirkar tekjur í bandarískum skattalögum

Eyðublað 1099-INT greinir frá tegund vaxtatekna og tengdra gjalda sem fjárfestirinn hefur fengið á skattárinu svo að skattgreiðandinn geti lagt fram skatta sína í samræmi við það. Eina undantekningin frá þessu er þegar fjárfestar hafa fengið minna en $ 10 af vöxtum á skattaári. Vextir undir $10 verða samt að vera tilkynntir á alríkisskattframtali þínu, jafnvel þó þú hafir ekki fengið eyðublað 1099-INT .

Hápunktar

Þegar einstaklingur segir IRS að tekjur af fjárfestingu í nafni þeirra tilheyri í raun annarri manneskju, eru þær tekjur kallaðar nafnvextir.
Til þess að tilnefna einhvern annan sem viðtakanda vaxta verða skattgreiðendur að fylla út eyðublaðið 1099-INT eða 1099-OID og senda það til IRS.
Viðtakandinn mun einnig fá eyðublað 1099-INT eða 1099-OID og nota það til að ljúka alríkistekjuskattsframtali sínu.