Unità bancaria offshore (OBU)

Che cos'è un'unità bancaria offshore (OBU)?

Un'unità bancaria offshore (OBU) è una filiale bancaria, situata in un altro centro finanziario internazionale. Ad esempio, una banca londinese con una filiale situata a Delhi. Le unità bancarie offshore concedono prestiti nel mercato dell'eurovaluta quando accettano depositi da banche estere e altre OBU. L'eurovaluta si riferisce semplicemente al denaro detenuto in banche situate al di fuori del paese che emette la valuta.

Le autorità monetarie locali ei governi non limitano le attività delle OBU; tuttavia, non possono accettare depositi nazionali o concedere prestiti a residenti nel paese in cui si trovano fisicamente. Le OBU complessive possono godere di una flessibilità notevolmente maggiore per quanto riguarda le normative nazionali.

Come funzionano le unità bancarie offshore

Le OBU sono proliferate in tutto il mondo dagli anni '70. Si trovano in tutta Europa, così come in Medio Oriente, Asia e Caraibi. Le OBU statunitensi sono concentrate alle Bahamas, alle Isole Cayman, a Hong Kong, a Panama e a Singapore. In alcuni casi, le unità bancarie offshore possono essere filiali di banche residenti e/o non residenti ; mentre in altri casi una OBU può essere una struttura indipendente. Nel primo caso, l'OBU è sotto il controllo diretto di una società controllante; nel secondo, anche se una OBU può assumere il nome della capogruppo, la gestione e la contabilità dell'ente sono separate.

Alcuni investitori possono, a volte, considerare di trasferire denaro nelle OBU per evitare la tassazione e/o mantenere la privacy. Più in particolare, sono occasionalmente disponibili esenzioni fiscali sulla ritenuta d'acconto e altri pacchetti di sgravi su attività, come i prestiti offshore. In alcuni casi è possibile ottenere tassi di interesse migliori dalle OBU. Anche le unità bancarie offshore spesso non hanno restrizioni valutarie. Ciò consente loro di effettuare prestiti e pagamenti in più valute, spesso aprendo opzioni commerciali internazionali più flessibili.

Storia delle unità bancarie offshore

Il mercato dell'euro ha consentito la prima applicazione di un'unità bancaria offshore. Poco dopo Singapore, Hong Kong, India e altre nazioni hanno seguito l'esempio poiché l'opzione ha consentito loro di diventare centri finanziari più redditizi. Sebbene l'Australia abbia impiegato più tempo per aderire, date le politiche fiscali meno favorevoli, nel 1990 la nazione ha stabilito una legislazione più favorevole.

Negli Stati Uniti, l' International Banking Facility (IBF) funge da filiale interna. La sua funzione serve a concedere prestiti a clienti esteri. Come con altre OBU, i depositi IBF sono limitati a richiedenti non statunitensi.

Mette in risalto

• Gli individui possono scegliere di mantenere i propri soldi offshore se c'è instabilità nel proprio paese e temono di perdere i propri investimenti.

• Le unità bancarie offshore (OBU) si riferiscono a filiali bancarie ubicate al di fuori del proprio paese di origine e che gestiscono transazioni effettuate in valuta estera (denominate genericamente "eurovaluta")

• Le OBU facilitano a privati e aziende le operazioni bancarie a livello internazionale e la creazione di conti offshore.

• I conti bancari offshore devono essere dichiarati nel paese di origine del titolare per motivi fiscali; tuttavia, alcuni paesi consentono agli stranieri di guadagnare plusvalenze esentasse.