Le tasse

Cosa sono le tasse?

Le tasse sono contributi obbligatori riscossi su persone fisiche o giuridiche da un ente governativo, locale, regionale o nazionale. Le entrate fiscali finanziano le attività del governo, inclusi lavori pubblici e servizi come strade e scuole, o programmi come Social Security e Medicare.

In economia, le tasse gravano su chi paga l'onere dell'imposta,. indipendentemente dal fatto che si tratti dell'entità soggetta a tassazione, come un'impresa, o dei consumatori finali dei beni dell'azienda. Dal punto di vista contabile, ci sono varie tasse da considerare, comprese le imposte sui salari, le imposte sul reddito federali e statali e le tasse sulle vendite.

Capire le tasse

Per aiutare a finanziare lavori e servizi pubblici, e per costruire e mantenere le infrastrutture utilizzate in un paese, un governo di solito tassa i residenti individuali e aziendali. L'imposta riscossa viene utilizzata per il miglioramento dell'economia e di tutti coloro che la abitano.

Negli Stati Uniti e in molti altri paesi del mondo, le imposte sul reddito vengono applicate a qualche forma di denaro ricevuto da un contribuente. Il denaro potrebbe essere reddito guadagnato dallo stipendio, plusvalenze da apprezzamento dell'investimento, dividendi o interessi ricevuti come reddito aggiuntivo, pagamenti effettuati per beni e servizi e così via.

Le entrate fiscali vengono utilizzate per i servizi pubblici e il funzionamento del governo, nonché per la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria. Con l'invecchiamento della grande generazione del baby boom, Social Security e Medicare hanno rivendicato proporzioni sempre più elevate della spesa federale totale delle entrate fiscali. Nel corso della storia degli Stati Uniti, la politica fiscale è stata una costante fonte di dibattito politico.

Una tassa richiede che una percentuale dei guadagni o del denaro del contribuente venga prelevata e rimessa al governo. Il pagamento delle tasse alle aliquote imposte dal governo è obbligatorio e l'evasione fiscale - il mancato pagamento deliberato dell'intero debito fiscale - è punibile dalla legge. (D'altra parte, l'elusione fiscale , le azioni intraprese per ridurre la tua responsabilità fiscale e massimizzare il reddito al netto delle imposte, è perfettamente legale.)

La maggior parte dei governi utilizza un'agenzia o un dipartimento per riscuotere le tasse. Negli Stati Uniti, questa funzione è svolta a livello federale dall'Internal Revenue Service (IRS).

Tipi di tasse

Esistono diversi tipi di tasse molto comuni:

• Imposta sul reddito : una percentuale del reddito generato che viene ceduta al governo statale o federale

• Imposta sui salari : una percentuale trattenuta dalla paga di un dipendente da un datore di lavoro, che la paga al governo per conto del dipendente per finanziare i programmi Medicare e di previdenza sociale

• Imposta sulle società : una percentuale degli utili aziendali presa come imposta dal governo per finanziare i programmi federali

• Imposta sulle vendite: imposte riscosse su determinati beni e servizi; varia a seconda della giurisdizione

• Imposta sulla proprietà : basata sul valore dei terreni e dei beni immobili

• Tariffa : tasse sulle merci importate; imposto con l'obiettivo di rafforzare le imprese domestiche

• Imposta immobiliare : aliquota applicata al valore equo di mercato (FMV) di un immobile nel patrimonio di una persona al momento della morte; il patrimonio totale deve superare le soglie stabilite dai governi statali e federali

I sistemi fiscali variano ampiamente tra le nazioni ed è importante che gli individui e le società studino attentamente le leggi fiscali di una nuova località prima di guadagnare reddito o fare affari lì.

Di seguito, daremo un'occhiata a varie situazioni fiscali negli Stati Uniti. In generale, il governo federale riscuote imposte sul reddito, sulle società e sui salari; lo Stato riscuote le imposte sul reddito e sulle vendite; e i comuni o altri governi locali riscuotono principalmente tasse sulla proprietà.

Tassa sul reddito

Come molte nazioni, gli Stati Uniti hanno un sistema di imposta sul reddito progressivo,. attraverso il quale una percentuale più alta delle entrate fiscali viene raccolta da individui o società ad alto reddito rispetto a coloro che percepiscono un reddito basso. Le tasse sono applicate attraverso aliquote fiscali marginali .

Una varietà di fattori influenza l'aliquota fiscale marginale che un contribuente pagherà, incluso il suo stato di deposito : dichiarazione di matrimonio congiunto,. dichiarazione di matrimonio separatamente,. single o capofamiglia. Quale stato una persona archivia può fare una differenza significativa in quanto viene tassata. Anche la fonte del reddito di un contribuente fa la differenza nella tassazione. È importante imparare la terminologia dei diversi tipi di reddito che possono influenzare il modo in cui viene tassato il reddito.

imposte sulle plusvalenze rivestono particolare importanza per gli investitori. Imposte e applicate a livello federale, queste sono tasse sul profitto generato quando si vende un bene il cui valore è aumentato.

L'aliquota di tassazione sull'utile dipende dal periodo di tempo per il quale l'attività è stata detenuta. Le plusvalenze a breve termine (su attività vendute un anno o meno dopo l'acquisizione) sono tassate con l'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito del proprietario, mentre le plusvalenze a lungo termine su attività detenute per più di un anno sono tassate con un'aliquota di plusvalenze inferiore: sulla base della logica che una riduzione delle tasse incoraggerà alti livelli di investimento di capitale. I registri fiscali dovrebbero essere conservati per comprovare la durata della proprietà quando entrambi i beni sono stati venduti e la dichiarazione dei redditi è stata presentata.

Le imposte sui salari

Le tasse sui salari sono trattenute dalla busta paga di un dipendente da un datore di lavoro, che versa l'importo al governo federale per finanziare i programmi Medicare e Social Security. Nel 2022, i dipendenti pagano l'1,45% in Medicare su tutti i salari e il 6,2% in Social Security sui primi $ 147.000 guadagnati.

Chiunque guadagni più di $ 200.000 come singolo richiedente (o $ 250.000 per le coppie sposate che presentano una domanda congiunta) paga un ulteriore 0,9% in Medicare.

Le tasse sui salari hanno sia una parte dei dipendenti che una parte del datore di lavoro. Il datore di lavoro rimette sia la quota del dipendente, sopra descritta, sia un importo duplicato per la quota del datore di lavoro. Le tariffe del datore di lavoro sono le stesse del 6,2% per la previdenza sociale fino al limite della base salariale e dell'1,45% per Medicare su tutti i salari. Pertanto, il totale rimesso è del 15,3% (6,2% previdenza sociale dei dipendenti + 6,2% previdenza sociale del datore di lavoro + 1,45% Medicare dei dipendenti + 1,45% Medicare del datore di lavoro).

Le imposte sui salari e le imposte sul reddito differiscono, sebbene entrambe siano trattenute dalla busta paga di un dipendente e rimesse al governo. Le tasse sui salari servono specificamente a finanziare i programmi di previdenza sociale e Medicare. Un lavoratore autonomo deve pagare l'equivalente della parte sia del dipendente che del datore di lavoro delle tasse sui salari attraverso gli assi t del lavoro autonomo,. che finanziano anche la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria.

Imposte sulle società

Le imposte sulle società sono pagate sul reddito imponibile di una società. I passaggi per calcolare il reddito imponibile di una società sono:

• Ricavi di vendita - costo del venduto (COGS)= profitto lordo

• Utile lordo - spese operative come spese generali e amministrative (G&A), vendita e marketing, ricerca e sviluppo (R&S), ammortamenti,. ecc. = utile prima di interessi e tasse (EBIT) EBIT - interessi passivi = reddito imponibile

L'aliquota dell'imposta sulle società negli Stati Uniti è attualmente un'aliquota fissa del 21%. Prima del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017, l'aliquota dell'imposta sulle società era del 35%.

Il presidente Biden desidera far pagare più tasse alle aziende. Le opzioni includono l'aumento dell'aliquota dell'imposta sulle società al 26,5% o lasciarla al 21% e l'adozione di un'imposta minima del 15% sulle società che dichiarano ai propri azionisti oltre 1 miliardo di dollari di reddito contabile.

Tasse sul commercio

Le imposte sulle vendite vengono addebitate nel punto vendita quando un cliente esegue il pagamento per un bene o servizio. L'azienda riscuote l'imposta sulle vendite dal cliente e trasferisce i fondi al governo.

Ogni stato può implementare le proprie imposte sulle vendite, il che significa che variano a seconda della località. C'è persino spazio per le città e le contee per utilizzare le proprie tariffe, a condizione che rispettino le regole fiscali del loro stato.

Nel 2021, l'aliquota media statale e locale dell'imposta sulle vendite più alta è stata trovata nel Tennessee, al 9,55%. Cinque stati - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon - non avevano un'imposta statale sulle vendite, sebbene l'Alaska consentisse ai comuni di addebitare l'imposta locale sulle vendite.

Tasse di proprietà

Una tassa di proprietà comune negli Stati Uniti è la tassa ad valorem sugli immobili. Per calcolare le tasse sugli immobili viene utilizzata un'aliquota di millage ; rappresenta l'importo per ogni $ 1.000 del valore stimato di una proprietà. Il valore stimato della proprietà è determinato da un perito immobiliare nominato dal governo locale. Le rivalutazioni vengono in genere eseguite ogni uno o cinque anni.

Le aliquote dell'imposta sulla proprietà variano considerevolmente a seconda della giurisdizione e molti stati tassano anche i beni personali tangibili,. come automobili e barche.

Nell'esercizio 2018, lo stato con la più alta riscossione delle tasse sulla proprietà pro capite era il New Jersey con $ 3.378. (Il Distretto di Columbia si classificherebbe più in alto se fosse contato con i 50 stati, a $ 3.740 pro capite.) La classifica statale più bassa era di $ 598 pro capite in Alabama.

Tariffe

Una tariffa è una tassa imposta da un paese sui beni e servizi importati da un altro paese. Lo scopo è incoraggiare gli acquisti interni aumentando il prezzo di beni e servizi importati da altri paesi.

Esistono due tipi principali di tariffe: tariffe fisse, che vengono riscosse come costo fisso in base al tipo di articolo, e tariffe ad valorem, che sono valutate come percentuale del valore dell'articolo (come l'imposta sugli immobili nel precedente sezione).

Le tariffe sono politicamente divise, con il dibattito sul fatto che le politiche funzionino come previsto.

Tasse immobiliari

Le tasse di successione sono riscosse solo sui beni che superano il limite di esclusione stabilito dalla legge. Nel 2022, il limite di esclusione federale è di 12,06 milioni di dollari. I coniugi superstiti sono esenti dalle tasse di successione.

L'imposta di successione dovuta è la proprietà imponibile meno il limite di esclusione. Ad esempio, una proprietà da $ 14,7 milioni dovrebbe tasse sulla proprietà per $ 2,64 milioni.

L'aliquota dell'imposta sulla successione è un'aliquota marginale progressiva che aumenta dal 18% al 40%. L'aliquota massima dell'imposta sulla successione del 40% viene riscossa sulla parte di una proprietà che supera il limite di esclusione di oltre $ 1 milione.

Gli stati possono avere limiti di esclusione inferiori rispetto al governo federale, ma nessuno stato tassa le proprietà per un valore inferiore a $ 1 milione. Massachusetts e Oregon hanno limiti di esenzione di 1 milione di dollari. Anche le tariffe statali sono diverse da quelle federali. Nel 2021, l'aliquota fiscale statale più alta, implementata alle Hawaii e a Washington, era del 20%.

Alcuni stati riscuotono la propria tassa di successione o di successione aggiuntiva, con limiti di esclusione diversi da quelli del governo federale.

Le tasse di successione sono diverse dalle tasse di successione in quanto un'imposta sulla successione viene applicata prima che i beni vengano erogati a qualsiasi beneficiario. Una tassa di successione è a carico del beneficiario. Non esiste una tassa di successione federale e, a partire dal 2021, solo sei stati hanno una tassa di successione: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania.

Insolvenza fiscale

Ogni tipo di imposta ha una data di scadenza o un obbligo di segnalazione diverso. Alcuni vengono raccolti immediatamente al momento di una transazione o prima di una transazione come le tasse o le tariffe sulle vendite. Altri hanno un programma fisso ricorrente con una data di scadenza che si ripete in una data specifica o in una specifica combinazione giorno/mese (ad es. tasse sulla proprietà dovute il primo giorno di aprile). Le date di scadenza per tipi simili di tasse varieranno tra gli organi di governo (ad es. diverse contee avranno date di scadenza delle tasse sulla proprietà diverse).

In caso di mancato versamento dell'importo adeguato di un'imposta alle autorità fiscali, possono essere applicate diverse sanzioni. Per quanto riguarda le varie imposte sopra menzionate, le sanzioni fiscali possono comprendere:

• Una valutazione della sanzione risultante in una tassa o addebito una tantum.

• Una valutazione degli interessi con conseguente escalation della sanzione in base alla durata della delinquenza.

• Pegno posto sulle attività sottostanti nel caso in cui la parte inadempiente non sia in grado di soddisfare i propri debiti.

• Una negazione dell'accesso o del servizio per le tasse relative alle transazioni (es. tariffe).

• Un sequestro di proprietà della società o il collocamento di un pegno sulla proprietà della società per le tasse relative agli affari.

La linea di fondo

Ci sono molti tipi di tasse che vengono applicate in vari modi. Capire cosa innesca una situazione fiscale può consentire ai contribuenti di gestire le proprie finanze per ridurre al minimo l'impatto delle tasse. Le tecniche che possono aiutare includono la raccolta annuale delle perdite fiscali per compensare i guadagni sugli investimenti con le perdite degli investimenti e la pianificazione patrimoniale,. che lavora per proteggere il reddito ereditato per gli eredi.

Mette in risalto

• L'Internal Revenue Service (IRS) riscuote le imposte federali sul reddito negli Stati Uniti.

• Le tasse sono contributi obbligatori raccolti dai governi.

• Capire cosa innesca una situazione fiscale può consentire ai contribuenti di gestire le proprie finanze per ridurre al minimo l'impatto delle tasse.

• Esistono molte forme di tasse e la maggior parte vengono applicate come percentuale di uno scambio monetario (ad esempio, quando si guadagna un reddito o si completa una transazione di vendita).

• Altre forme di imposta, come le tasse sugli immobili, sono applicate sulla base del valore stimato di un'attività detenuta.

FAQ

Perché paghiamo le tasse?

Le tasse sono la principale fonte di reddito per la maggior parte dei governi. Tra le altre cose, questo denaro viene speso per migliorare e mantenere le infrastrutture pubbliche, comprese le strade su cui viaggiamo, e finanziare servizi pubblici, come scuole, servizi di emergenza e programmi di welfare.

Le tasse statunitensi sono basse?

In generale, le tasse statunitensi sono inferiori rispetto ad altre nazioni sviluppate. Nel 2018, il gettito fiscale totale degli Stati Uniti ha rappresentato il 24% del prodotto interno lordo (PIL) secondo il Tax Policy Center, mentre la media tra gli altri 35 paesi membri dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) era del 34%.

Chi deve pagare le tasse?

Il contribuente dipenderà dal tipo di imposta e dalla normativa associata a tale imposta. Ad esempio, la legislazione federale sull'imposta sul reddito di solito riguarda solo le persone che hanno guadagnato un determinato importo di reddito o un reddito lordo rettificato. Le imposte sulle società possono essere limitate alle società che hanno svolto attività in un'area specifica o sono costituite per svolgere attività commerciali all'interno di un paese specifico. Ogni tassa viene gestita in modo diverso e spesso ci sono eccezioni e qualifiche per chi l'imposta si riferisce.

Quali sono i diversi tipi di tasse?

Le tasse possono essere classificate in diversi modi. Alcune tasse possono essere sostenute sulle transazioni (ad es. tasse o tariffe sulle vendite). Altre imposte sono sostenute sui risultati finanziari netti (es. imposte sul reddito delle persone fisiche o imposte sul reddito delle società). Ci sono anche tasse che si verificano a causa di eventi una tantum o non ricorrenti (es. imposte sulla successione, imposte sulle plusvalenze).

Come funzionano le imposte sul reddito negli Stati Uniti?

Negli Stati Uniti, la tassazione aumenta progressivamente all'aumentare del reddito di un individuo. Attualmente ci sono sette fasce fiscali federali negli Stati Uniti, con aliquote che vanno dal 10% al 37%.