구실

세금이란?

세금은 지방, 지역 또는 국가에 관계없이 정부 기관이 개인 또는 기업에 부과하는 의무적인 기여금입니다. 세금 수입은 도로 및 학교와 같은 공공 사업 및 서비스 또는 사회 보장 및 메디케어와 같은 프로그램을 포함한 정부 활동에 자금을 제공합니다.

경제학에서 세금은 세금 부담을 부담하는 사람 이 사업체와 같이 과세 대상이든 사업 상품의 최종 소비자이든 상관없이 누구에게나 부과됩니다. 회계 관점에서는 급여세, 연방 및 주 소득세, 판매세 등 다양한 세금을 고려해야 합니다.

세금 이해

기반 시설 을 구축 및 유지 관리하기 위해 정부는 일반적으로 개인 및 기업 거주자에게 세금을 부과합니다. 징수된 세금은 경제 와 그 안에 사는 모든 사람들의 개선을 위해 사용됩니다.

미국과 세계의 다른 많은 국가에서 소득세는 납세자 가 받는 어떤 형태의 돈에 적용됩니다. 돈은 급여에서 얻은 추가 소득, 투자 가치로 인한 자본 이득 , 소득으로 받는 배당금 또는 이자, 상품 및 서비스에 대한 지불 등이 될 수 있습니다.

세수는 공공 서비스와 정부 운영, 사회 보장 및 메디케어에 사용됩니다. 대규모 베이비붐 세대가 고령화됨에 따라 사회보장국과 메디케어는 연방 세수 중 전체 지출에서 차지하는 비중이 점점 더 높아져 가고 있습니다. 미국 역사를 통틀어 세금 정책은 정치적 논쟁의 일관된 원천이었습니다.

세금은 납세자의 수입이나 돈의 일정 비율을 취하여 정부에 송금해야 합니다. 정부가 부과하는 세율로 세금을 납부하는 것은 의무 사항이며 탈세( 고의로 세금을 전액 납부하지 않는 경우)는 법으로 처벌받을 수 있습니다. (반면에 조세 회피 ( 납세 의무를 줄이고 세후 소득을 극대화하기 위해 취하는 조치)는 완전히 합법입니다.)

대부분의 정부는 세금을 징수하기 위해 기관이나 부서를 사용합니다. 미국에서 이 기능은 연방 국세청(IRS)에서 수행 합니다.

세금의 종류

세금에는 몇 가지 매우 일반적인 유형이 있습니다.

• 소득세 - 주 또는 연방 정부에 양도되는 생성된 소득의 비율

• 급여세 — 고용주가 직원 급여에서 원천징수한 비율로, 고용주가 직원을 대신하여 Medicare 및 사회 보장 프로그램에 자금을 지원하기 위해 정부에 지불합니다.

• 법인세 — 정부가 연방 프로그램에 자금을 지원하기 위해 세금으로 취하는 기업 이익의 비율

• 판매세 - 특정 상품 및 서비스에 부과되는 세금 관할 구역에 따라 다름

• 재산세 - 토지 및 재산 자산의 가치를 기준으로 함

• 관세 - 수입품에 대한 세금 국내 사업 강화를 위해 부과

• 유산세 - 사망 당시 개인의 유산에 있는 재산 의 공정 시장 가치 (FMV)에 적용되는 세율. 총 재산은 주 및 연방 정부가 설정한 임계값을 초과해야 합니다.

세금 체계는 국가마다 매우 다양하며 개인과 기업이 소득을 올리거나 사업을 하기 전에 새로운 지역의 세법을 주의 깊게 연구하는 것이 중요합니다.

아래에서는 미국의 다양한 세금 상황을 살펴보겠습니다. 일반적으로 연방 정부는 소득세, 법인세 및 급여세를 부과합니다. 주에서는 소득세와 판매세를 부과합니다. 지방 자치 단체 또는 기타 지방 정부는 주로 재산세를 부과합니다.

소득세

많은 국가와 마찬가지로 미국은 저소득 개인 소득자보다 고소득 개인 또는 기업에서 징수하는 세금 수입의 비율이 더 높은 누진 소득세 시스템을 가지고 있습니다. 세금은 한계 세율을 통해 적용됩니다.

다양한 요인이 납세자가 납부할 한계 세율에 영향을 미치며, 여기에는 신고 상태 ( 결혼 공동 신고,. 부부 개별 신고,. 독신 또는 가구주)가 포함 됩니다. 개인이 어떤 신분을 제출하느냐에 따라 세금이 부과되는 금액이 크게 달라질 수 있습니다. 납세자의 소득 출처도 과세의 차이를 만듭니다. 소득 과세 방식에 영향을 미칠 수 있는 다양한 소득 유형의 용어를 배우는 것이 중요합니다.

자본 이득세 는 투자자에게 특히 중요합니다. 연방 수준에서 부과되고 시행되는 세금은 가치가 증가한 자산 을 판매할 때 발생하는 이익에 대한 세금입니다.

이익에 대한 과세율은 자산이 보유된 기간에 따라 다릅니다. 단기 양도소득(취득 후 1년 이내에 매각된 자산에 대한)은 소유자의 일반 소득세율로 과세되는 반면, 1년 이상 보유 자산에 대한 장기 이득은 더 낮은 양도소득세율로 과세됩니다. 낮은 세금이 높은 수준의 자본 투자를 촉진할 것이라는 근거에 근거합니다. 세금 기록은 자산이 매각되고 세금 신고가 제출되었을 때 소유권 기간을 입증하기 위해 유지되어야 합니다.

###급여 세금

급여세는 고용주가 직원의 급여에서 원천징수하며, 고용주는 Medicare 및 사회 보장 프로그램에 자금을 지원하기 위해 연방 정부에 금액을 송금합니다. 2022년에 직원들은 모든 급여에 대해 1.45%를 메디케어에, 처음 $147,000를 벌면 사회 보장에 6.2%를 지불합니다.

싱글 신고자로 $200,000(또는 부부 공동 신고의 경우 $250,000) 이상을 번 사람은 메디케어에 0.9%를 추가로 지불합니다.

급여 세금에는 직원 부분과 고용주 부분이 모두 있습니다. 고용주는 위에서 설명한 직원 부분과 고용주 부분에 대한 중복 금액을 모두 송금합니다. 고용주 요율은 임금 기준 한도까지 사회 보장에 대해 6.2%, 모든 임금에 대해 메디케어에 대해 1.45%입니다. 따라서 총 송금액은 15.3%입니다(6.2% 직원 사회 보장 + 6.2% 고용주 사회 보장 + 1.45% 직원 메디케어 + 1.45% 고용주 메디케어).

급여세와 소득세는 직원의 급여에서 원천징수되어 정부에 송금되지만 서로 다릅니다. 급여세는 특히 사회 보장 및 메디케어 프로그램에 자금을 지원하기 위한 것입니다. 자영업자는 자영업 t 축을 통해 급여세의 직원 및 고용주 부분에 해당하는 부분을 지불해야 하며 , 이는 사회 보장 및 메디케어도 지원합니다.

###법인세

법인세는 회사의 과세 소득에 대해 납부합니다. 회사의 과세 소득을 계산하는 단계는 다음과 같습니다.

• 판매 수익 - 매출 원가 (COGS) = 총 이익

• 매출총이익 - 일반관리비 (G&A), 판매 및 마케팅, 연구개발 (R&D), 감가상각비 등 의 운영비 = 이자 및 세금 차감 전 소득 ( EBIT)

미국의 법인세율은 현재 21%의 고정세율입니다. 2017년 세금 감면 및 고용법(TCJA) 이전에는 법인 세율이 35%였습니다.

바이든 대통령은 기업이 세금을 더 많이 내길 원합니다. 옵션에는 법인세율을 26.5%로 인상하거나 21%로 유지하고 주주에게 장부 소득이 10억 달러 이상을 보고하는 회사에 대해 15% 최소 세금을 제정하는 것이 포함됩니다.

판매세

고객이 상품 또는 서비스에 대한 지불을 실행할 때 판매 시점에 부과됩니다 . 사업체는 고객으로부터 판매세를 징수하고 자금을 정부에 송금합니다.

각 주는 자체 판매세를 시행할 수 있습니다. 즉, 지역에 따라 다릅니다. 시와 카운티가 해당 주의 과세 규칙을 준수하는 경우 자체 세율을 사용할 수 있는 여지도 있습니다.

2021년에 가장 높은 평균 주 및 지방 판매세율은 테네시에서 9.55%로 나타났습니다. 알래스카, 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔 및 오리건의 5개 주는 주 판매세가 없었지만 알래스카는 지방 자치 단체가 지방 판매세를 부과하도록 허용했습니다.

재산세

미국의 일반적인 재산세는 부동산 종가세 입니다. 부동산 세금을 계산하는 데 밀리지 비율이 사용 됩니다 . 이는 자산 평가 가치의 $1,000당 금액을 나타냅니다. 재산의 감정가 는 지방 정부가 임명한 재산 감정가 에 의해 결정됩니다. 재평가는 일반적으로 1~5년마다 수행됩니다.

재산세율은 관할 구역에 따라 상당히 다르며 많은 주에서도 자동차 및 보트와 같은 유형의 개인 재산 에 세금을 부과합니다.

1인당 재산세 징수액이 가장 높은 주는 3,378달러로 뉴저지였습니다. (컬럼비아 특별구는 1인당 $3,740로 50개 주와 함께 계산하면 더 높은 순위가 됩니다.) 가장 낮은 주 순위는 앨라배마의 1인당 $598입니다.

관세

관세는 한 국가 가 다른 국가에서 수입 되는 재화와 서비스에 부과하는 세금입니다. 목적은 다른 나라에서 수입되는 상품과 서비스의 가격을 인상하여 국내 구매를 장려하는 것입니다.

관세의 종류는 크게 두 가지가 있는데, 품목의 종류에 따라 고정비로 부과되는 고정세와 종가세(종전의 부동산세처럼 부분).

관세는 정책이 의도한 대로 작동하는지에 대한 논쟁과 함께 정치적으로 분열적입니다.

부동산세

법에서 정한 제외 한도를 초과하는 유산 에 대해서만 부과됩니다 . 2022년 연방 제외 한도는 1,206만 달러입니다. 생존 배우자는 상속세가 면제됩니다.

상속세는 과세 대상 유산에서 제외 한도를 뺀 금액입니다. 예를 들어 1,470만 달러의 유산은 264만 달러에 대한 유산세를 납부해야 합니다.

상속세율은 18%에서 40%로 증가하는 누진한계세율입니다. 40%의 최대 유산세율은 제외 한도를 초과하는 유산 부분에 대해 100만 달러 이상 부과됩니다.

주는 연방 정부보다 배제 한도가 낮을 수 있지만 100만 달러 미만의 주세 유산은 허용되지 않습니다. 매사추세츠와 오리건은 100만 달러 면제 한도가 있습니다. 주 요율은 연방 요율과도 다릅니다. 2021년 하와이와 워싱턴에서 시행된 가장 높은 주 유산세율은 20%였습니다.

일부 주는 연방 정부와 다른 예외 제한을 두고 자체 추가 유산 또는 상속세를 부과합니다.

수혜자에게 지급되기 전에 적용된다는 점 에서 상속세 와 다릅니다 . 상속세는 수혜자가 지불합니다. 연방 상속세가 없으며 2021년 현재 아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지, 펜실베니아의 6개 주에서만 상속세가 있습니다.

세금 체납

모든 유형의 세금에는 기한 또는 보고 요건이 다릅니다. 일부는 거래 시 즉시 징수되거나 판매세 또는 관세와 같은 거래로 이어집니다. 다른 사람들은 특정 날짜 또는 특정 날짜/월 조합(즉, 재산세가 4월 1일에 마감됨)에 마감일이 반복되는 고정된 반복 일정에 따라 진행됩니다. 유사한 유형의 세금에 대한 기한은 정부 기관에 따라 다릅니다(즉, 카운티마다 재산세 기한이 다릅니다).

과세당국에 적정한 세금을 납부하지 않을 경우 각종 과태료가 부과될 수 있습니다. 위에 언급된 다양한 세금과 관련하여 세금 과태료에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 일회성 수수료 또는 요금을 부과하는 벌칙 평가.

• 연체 기간에 따라 가중되는 벌금을 초래하는 이자 평가.

• 연체 당사자가 채무를 변제할 수 없는 경우 기초 자산에 대한 유치권 .

• 거래 관련 세금(예: 관세)에 대한 액세스 또는 서비스 거부.

• 회사 재산의 압류 또는 사업 관련 세금에 대한 회사 재산에 대한 유치권 설정.

결론

다양한 방식으로 적용되는 많은 유형의 세금이 있습니다. 조세 상황을 유발하는 요인을 이해하면 납세자가 재정을 관리하여 세금의 영향을 최소화할 수 있습니다. 도움이 될 수 있는 기술에는 투자 이익을 투자 손실로 상쇄하기 위한 연간 세금 손실 추수 및 상속인의 상속 소득을 보호하는 유산 계획 이 포함됩니다.

##하이라이트

• 국세청(IRS)은 미국에서 연방 소득세를 징수합니다.

• 세금은 정부가 징수하는 의무적 기여금입니다.

• 조세 상황을 유발하는 요인을 이해하면 납세자가 재정을 관리하여 세금의 영향을 최소화할 수 있습니다.

• 세금에는 여러 형태가 있으며 대부분은 화폐 교환의 비율로 적용됩니다(예: 소득이 발생하거나 판매 거래가 완료되는 경우).

• 재산세와 같은 다른 형태의 세금은 보유 자산의 평가 가치를 기준으로 적용됩니다.

##자주하는 질문

세금을 내는 이유는 무엇입니까?

세금은 대부분의 정부에서 주요 수입원입니다. 무엇보다도 이 돈은 우리가 이동하는 도로를 포함한 공공 기반 시설을 개선 및 유지하고 학교, 응급 서비스 및 복지 프로그램과 같은 공공 서비스에 자금을 지원하는 데 사용됩니다.

미국 세금이 낮습니까?

일반적으로 미국 세금은 다른 선진국보다 낮습니다. 조세정책센터(Tax Policy Center)에 따르면 2018년 미국 총 세수는 국내총생산 (GDP)의 24%를 차지한 반면 경제 협력개발 기구(OECD)의 다른 35개 회원국 평균은 34%였습니다.

세금은 누가 내야 하나요?

납세자는 세금 유형 및 해당 세금에 대한 관련 규정에 따라 다릅니다. 예를 들어, 연방 소득세법은 일반적으로 일정 금액의 소득 또는 조정 총 소득을 얻은 사람들에게만 적용됩니다. 법인세는 특정 지역에서 사업을 수행했거나 특정 국가 내에서 사업을 하기 위해 설립된 회사로 제한될 수 있습니다. 각 세금은 다르게 처리되며 세금이 누구에게 해당되는지에 대한 예외와 자격이 있는 경우가 많습니다.

세금의 종류는 무엇입니까?

세금은 다양한 방식으로 분류될 수 있습니다. 일부 세금은 거래에 부과될 수 있습니다(예: 판매세 또는 관세). 기타 세금은 순 재무 결과에 대해 발생합니다(예: 개인 소득세 또는 법인 소득세). 일회성 또는 비반복적인 사건으로 인해 발생하는 세금(예: 유산세, 양도소득세)도 있습니다.

미국에서 소득세는 어떻게 되나요?

미국에서는 개인의 소득이 증가함에 따라 세금이 점진적으로 증가합니다. 현재 미국에는 7개의 연방 세금 브래킷이 있으며 세율은 10%에서 37%입니다.