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기업 위험 관리(ERM)

기업 위험 관리(ERM)
BusinessBusiness Essentials

ERM(Enterprise Risk Management)μ΄λž€ λ¬΄μ—‡μž…λ‹ˆκΉŒ?

ERM(Enterprise Risk Management)은 κΈ°μ—… λ˜λŠ” 쑰직 μ „μ²΄μ˜ κ΄€μ μ—μ„œ μœ„ν—˜ 관리λ₯Ό μ „λž΅μ μœΌλ‘œ λ°”λΌλ³΄λŠ” λ°©λ²•λ‘ μž…λ‹ˆλ‹€. 쑰직의 운영 및 λͺ©ν‘œλ₯Ό λ°©ν•΄ν•˜κ±°λ‚˜ 손싀을 μ΄ˆλž˜ν•  수 μžˆλŠ” 잠재적 손싀, μœ„ν—˜, μœ„ν—˜ 및 기타 잠재적 ν”Όν•΄λ₯Ό 식별, 평가 및 μ€€λΉ„ν•˜λŠ” 것을 λͺ©ν‘œλ‘œ ν•˜λŠ” ν•˜ν–₯식 μ „λž΅μž…λ‹ˆλ‹€.

ERM은 총체적인 μ ‘κ·Ό 방식을 μ·¨ν•˜κ³  κ°œλ³„ 사업뢀 λ˜λŠ” 뢀문에 λ°˜λ“œμ‹œ μ˜λ―Έκ°€ 없을 μˆ˜λ„ μžˆλŠ” κ²½μ˜μ§„ μˆ˜μ€€μ˜ μ˜μ‚¬ 결정을 μš”κ΅¬ν•©λ‹ˆλ‹€. λ”°λΌμ„œ 각 사업뢀가 자체 μœ„ν—˜ 관리λ₯Ό λ‹΄λ‹Ήν•˜λŠ” λŒ€μ‹  전사적 κ°μ‹œκ°€ μš°μ„ μ‹œλ©λ‹ˆλ‹€. 예λ₯Ό λ“€μ–΄, 투자 μ€ν–‰μ˜ μœ„ν—˜ κ΄€λ¦¬μžκ°€ νšŒμ‚¬μ˜ μ„œλ‘œ λ‹€λ₯Έ μ˜μ—­μ— μœ„μΉ˜ν•œ 두 개의 거래 λ°μŠ€ν¬κ°€ λ™μΌν•œ μœ„ν—˜μ— λŒ€ν•΄ μœ μ‚¬ν•œ μ΅μŠ€ν¬μ €λ₯Ό κ°–κ³  μžˆμŒμ„ μ•Œκ²Œ 되면 λ‘˜ 쀑 덜 μ€‘μš”ν•œ μœ„μΉ˜μ—μ„œ μ œκ±°ν•˜λ„λ‘ κ°•μ œν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 이 결정은 νšŒμ‚¬ 전체λ₯Ό 염두에 두고 μ΄λ£¨μ–΄μ§‘λ‹ˆλ‹€(νŠΉμ • 거래 λ°μŠ€ν¬κ°€ μ•„λ‹˜).

μ—”ν„°ν”„λΌμ΄μ¦ˆ μœ„ν—˜ 관리(ERM) 이해

ERM은 기업이 μ§λ©΄ν•œ λͺ¨λ“  μœ„ν—˜μ„ μ‹λ³„ν•˜κ³  μ–΄λ–€ μœ„ν—˜μ„ 적극적으둜 관리해야 ν•˜λŠ”μ§€ κ²°μ •ν•  것을 μš”κ΅¬ν•  뿐만 μ•„λ‹ˆλΌ(λ‹€λ₯Έ ν˜•νƒœμ˜ μœ„ν—˜ 관리와 λ§ˆμ°¬κ°€μ§€λ‘œ) 졜고 κ΄€λ¦¬μžκ°€ μœ„ν—˜ 관리에 κ΄€ν•œ κ²½μ˜μ§„ 결정을 내릴 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. νŠΉμ • λΆ€λ¬Έμ˜ νŠΉλ³„ν•œ 관심 - κ·ΈλŸ¬λ‚˜ μ΄λŠ” κΈ°μ—… 전체에 μ΅œμ ν™”λ©λ‹ˆλ‹€. 더 큰 μœ„ν—˜ 그림을 λ³Ό 수 μ—†κ±°λ‚˜ λ³Ό 수 μ—†λŠ” κ°œλ³„ μ‚¬μ—…λΆ€μ—μ„œ μœ„ν—˜μ„ 격리할 수 있기 λ•Œλ¬Έμž…λ‹ˆλ‹€.

λ˜ν•œ μ—°λ‘€ λ³΄κ³ μ„œμ˜ μΌλΆ€λ‘œ λͺ¨λ“  이해 κ΄€κ³„μžκ°€ μœ„ν—˜ 쑰치 κ³„νšμ„ μ‚¬μš©ν•  수 μžˆλ„λ‘ ν•˜λŠ” κ²½μš°κ°€ λ§ŽμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 항곡, 건섀, 곡쀑 보건, ꡭ제 개발, μ—λ„ˆμ§€, 금육 및 λ³΄ν—˜κ³Ό 같은 λ‹€μ–‘ν•œ 산업이 λͺ¨λ‘ ERM을 ν™œμš©ν•˜λ„λ‘ μ „ν™˜ν–ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

기업은 μˆ˜λ…„κ°„ μœ„ν—˜μ„ 관리해 μ™”μŠ΅λ‹ˆλ‹€. 기쑴의 μœ„ν—˜ κ΄€λ¦¬λŠ” 각 사업뢀가 자체 μœ„ν—˜μ„ 평가 및 μ²˜λ¦¬ν•œ λ‹€μŒ λ‚˜μ€‘μ— CEOμ—κ²Œ λ³΄κ³ ν•˜λŠ” 방식에 μ˜μ‘΄ν–ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 보닀 μ΅œκ·Όμ— 기업듀은 보닀 총체적인 μ ‘κ·Ό λ°©μ‹μ˜ ν•„μš”μ„±μ„ μΈμ‹ν•˜κΈ° μ‹œμž‘ν–ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

예 λ₯Ό λ“€μ–΄, 졜고 μœ„ν—˜ μ±…μž„μž (CRO)λŠ” ERM κ΄€μ μ—μ„œ μš”κ΅¬λ˜λŠ” κΈ°μ—… κ²½μ˜μ§„μž…λ‹ˆλ‹€. CROλŠ” νšŒμ‚¬ 전체에 영ν–₯을 λ―ΈμΉ˜λŠ” λ‚΄λΆ€ 및 μ™ΈλΆ€ μœ„ν—˜μ„ 식별, 뢄석 및 μ™„ν™”ν•  μ±…μž„μ΄ μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. CROλŠ” λ˜ν•œ νšŒμ‚¬κ°€ Sarbanes-Oxley (SOX) 와 같은 μ •λΆ€ κ·œμ •μ„ μ€€μˆ˜ν•˜λ„λ‘ ν•˜κ³  투자 λ˜λŠ” νšŒμ‚¬μ˜ 사업뢀에 ν”Όν•΄λ₯Ό 쀄 수 μžˆλŠ” μš”μ†Œλ₯Ό κ²€ν† ν•©λ‹ˆλ‹€ . CRO의 κΆŒν•œμ€ μ΄μ‚¬νšŒ 및 기타 이해 κ΄€κ³„μžμ™€ ν•¨κ»˜ λ‹€λ₯Έ 졜고 κ²½μ˜μ§„κ³Ό ν•¨κ»˜ μ§€μ •λ©λ‹ˆλ‹€.

ERM λͺ¨λ²” 사둀와 ν‘œμ€€μ€ μ—¬μ „νžˆ μ§„ν™”ν•˜κ³  μžˆμ§€λ§Œ κΈ°μ—…κ³Ό ERM μ „λ¬Έκ°€λ₯Ό μœ„ν•œ 지침을 μœ μ§€ν•˜κ³  μ—…λ°μ΄νŠΈν•˜λŠ” μ‚°μ—… 그룹인 COSOλ₯Ό 톡해 κ³΅μ‹ν™”λ˜μ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

ERM μΉœν™”μ  기업은 더 μ•ˆμ •μ μΈ 투자λ₯Ό μ‹ ν˜Έν•˜κΈ° λ•Œλ¬Έμ— νˆ¬μžμžμ—κ²Œ 맀λ ₯적일 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

μœ„ν—˜ 관리에 λŒ€ν•œ 전체둠적 μ ‘κ·Ό

ν˜„λŒ€ 기업은 λ‹€μ–‘ν•œ μœ„ν—˜κ³Ό 잠재적 μœ„ν—˜μ— 직면해 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. κ³Όκ±°μ—λŠ” 기업듀이 μ „ν†΅μ μœΌλ‘œ 각자의 사업을 κ΄€λ¦¬ν•˜λŠ” 각 λΆ€μ„œλ₯Ό 톡해 μœ„ν—˜ λ…ΈμΆœμ„ μ²˜λ¦¬ν–ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

μ‹€μ œλ‘œ λ§Žμ€ λŒ€κΈ°μ—…μ€ κ°œλ³„ μ‚¬μ—…λΆ€μ˜ μ±…μž„μžμ—κ²Œ 점점 더 λ§Žμ€ μ±…μž„μ„ ν• λ‹Ήν•¨μœΌλ‘œμ¨ μ„±μž₯에 λŒ€μ²˜ν–ˆμœΌλ©° CEO와 기타 졜고 κ΄€λ¦¬μžλŠ” 일상 업무에 κ΄€μ—¬ν•˜μ§€ μ•Šμ•˜μŠ΅λ‹ˆλ‹€.

κ·ΈλŸ¬λ‚˜ 기업이 μ„±μž₯ν•˜κ³  μ—¬λŸ¬ 사업뢀 λ˜λŠ” 사업 뢀문을 맑게 되면 μ΄λŸ¬ν•œ μ ‘κ·Ό 방식은 λΉ„νš¨μœ¨μ„±κ³Ό 증폭 λ˜λŠ” μœ„ν—˜μ— λŒ€ν•œ 잘λͺ»λœ μΈμ‹μœΌλ‘œ μ΄μ–΄μ§ˆ 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 이 경우 νšŒμ‚¬μ˜ 각 λΆ€μ„œλŠ” 자체 "μ‚¬μΌλ‘œ"κ°€ λ©λ‹ˆλ‹€.

그듀은 λ‹€λ₯Έ λΆ€μ„œμ˜ μœ„ν—˜ λ…ΈμΆœ, μœ„ν—˜ λ…ΈμΆœμ΄ λ‹€λ₯Έ λ‹¨μœ„μ™€ μ–΄λ–»κ²Œ μƒν˜Έ μž‘μš©ν•˜λŠ”μ§€, λ‹¨μœ„ 전체에 걸쳐 μ„œλ‘œ λ‹€λ₯Έ λ…ΈμΆœμ΄ μ–΄λ–»κ²Œ μƒν˜Έ μž‘μš©ν•˜λŠ”μ§€ λ³Ό 수 μ—†μŠ΅λ‹ˆλ‹€. λ”°λΌμ„œ λΆ€μ„œ κ΄€λ¦¬μžλŠ” 잠재적인 μœ„ν—˜μ„ 인식할 수 μžˆμ§€λ§Œ λΉ„μ¦ˆλ‹ˆμŠ€μ˜ λ‹€λ₯Έ 츑면에 λŒ€ν•œ ν•΄λ‹Ή μœ„ν—˜μ˜ μ€‘μš”μ„±μ„ μΈμ‹ν•˜μ§€ λͺ»ν•  μˆ˜λ„ μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

νšŒμ‚¬κ°€ 효과적인 ERM으둜 μž‘μ—…ν•˜κ³  μžˆλ‹€λŠ” 쒋은 ν‘œμ‹œλŠ” ERM λ…Έλ ₯을 μ‘°μ •ν•˜λŠ” 졜고 μœ„ν—˜ μ±…μž„μž(CRO) λ˜λŠ” μ „λ‹΄ κ΄€λ¦¬μžκ°€ μžˆλ‹€λŠ” κ²ƒμž…λ‹ˆλ‹€.

ERM은 각 사업뢀λ₯Ό νšŒμ‚¬ λ‚΄μ˜ "포트폴리였"둜 보고 κ°œλ³„ 사업뢀에 λŒ€ν•œ μœ„ν—˜μ΄ μƒν˜Έ μž‘μš©ν•˜κ³  κ²ΉμΉ˜λŠ” 방식을 μ΄ν•΄ν•˜λ €κ³  ν•©λ‹ˆλ‹€. λ˜ν•œ λͺ¨λ“  κ°œλ³„ λ‹¨μœ„μ—μ„œ λ³Ό 수 μ—†λŠ” 잠재적인 μœ„ν—˜ μš”μ†Œλ₯Ό 식별할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

λ”°λΌμ„œ ERM은 전사적 μœ„ν—˜μ„ μ΅œμ†Œν™”ν•˜κ³  전사적 κ³ μœ ν•œ 기회λ₯Ό 식별할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. μ„œλ‘œ λ‹€λ₯Έ 사업뢀 κ°„μ˜ μ˜μ‚¬ μ†Œν†΅κ³Ό 쑰정은 ERM이 μ„±κ³΅ν•˜κΈ° μœ„ν•œ ν•΅μ‹¬μž…λ‹ˆλ‹€. 졜고 κ²½μ˜μ§„μ΄ λ‚΄λ¦¬λŠ” μœ„ν—˜ 결정이 ν˜„μž₯μ—μ„œ ν˜„μ§€ 평가와 μƒμΆ©λ˜λŠ” κ²ƒμ²˜λŸΌ 보일 수 있기 λ•Œλ¬Έμž…λ‹ˆλ‹€. ERM을 ν™œμš©ν•˜λŠ” κΈ°μ—…μ—λŠ” 일반적으둜 κΈ°μ—…μ˜ 업무λ₯Ό κ°λ…ν•˜λŠ” μ „λ‹΄ κΈ°μ—… μœ„ν—˜ 관리 νŒ€μ΄ μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

##ν•˜μ΄λΌμ΄νŠΈ

  • μ˜μ‚¬κ²°μ •μ„ 사업뢀μž₯μ—κ²Œ λ§‘κΈ°λŠ” 기쑴의 μœ„ν—˜ κ΄€λ¦¬λŠ” λ‹€λ₯Έ 사업뢀λ₯Ό κ³ λ €ν•˜μ§€ μ•ŠλŠ” 고립된 ν‰κ°€λ‘œ μ΄μ–΄μ§ˆ 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

  • ERM κΈ°μˆ μ€ μ§€λ‚œ μˆ˜μ‹­ λ…„ λ™μ•ˆ μƒλ‹Ήνžˆ λ°œμ „ν–ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

  • ERM은 κ΄€λ¦¬μžκ°€ νŠΉμ • 사업 뢀문에 νŠΉμ • ν™œλ™μ— μ°Έμ—¬ν•˜κ±°λ‚˜ μ°Έμ—¬ν•˜μ§€ μ•Šλ„λ‘ λͺ…λ Ήν•¨μœΌλ‘œμ¨ νšŒμ‚¬μ˜ μ „λ°˜μ μΈ μœ„ν—˜ μœ„μΉ˜λ₯Ό ν˜•μ„±ν•  수 μžˆλ„λ‘ ν•©λ‹ˆλ‹€.

  • ERM(Enterprise Risk Management)은 νšŒμ‚¬μ˜ 재무, 운영 및 λͺ©ν‘œμ™€ κ΄€λ ¨λœ μœ„ν—˜μ„ μ‹λ³„ν•˜κ³  λŒ€λΉ„ν•˜κΈ° μœ„ν•œ 전사적 μ „λž΅μž…λ‹ˆλ‹€.