SEC 양식 S-3D

SEC 양식 S-3D란 무엇입니까?

SEC 양식 S-3D는 상장 기업 이 배당금 재투자 계획(DRIP) 또는 이자 재투자 계획의 결과로 주주를 대신하여 증권을 구매할 때 SEC의 EDGAR 시스템 에 제출해야 하는 서류입니다.

회사는 종종 주주가 기존 보통주에 대해 얻은 이자 및/또는 배당금을 사용하여 보통주의 추가 주식을 구매할 수 있는 편리하고 경제적인 방법으로 배당금 또는 이자 재투자 계획을 제안합니다.

SEC 양식 S-3D 이해

주주는 일반적으로 회사가 배당금이나 이자 재투자를 할 때 중개 수수료 , 수수료 또는 서비스 요금을 지불할 필요가 없습니다. 회사는 주주에게 배당금이나 이자 재투자 외에 현금 지급으로 보통주를 추가로 구매할 수 있는 기회를 제공할 수도 있습니다.

은 1933년 증권법 의 규칙 462에 따릅니다. 이 법은 1929년 주식 시장 붕괴 이후 투자자를 보호하기 위해 만들어지고 법률로 통과되었습니다.

드립

배당금 재투자 계획 또는 DRIP을 통해 투자자는 현금 배당금을 재투자하고 회사 주식의 추가 주식을 회사에서 직접 구매할 수 있습니다. 많은 회사들이 주주들에게 발행된 배당금의 현금 금액을 DRIP을 통해 추가 주식에 재투자할 수 있는 옵션을 제공합니다. 이러한 주식은 일반적으로 회사 자체 준비금에서 나오므로 증권 거래소 를 통해 제공되지 않습니다 .

부분주

배당금의 "뚝뚝"은 전체 주식에 국한되지 않으므로 이러한 계획은 다소 독특합니다. 회사는 주식 소유 비율에 대한 자세한 기록을 보관합니다.

예를 들어, TSJ Sports Conglomerate가 주당 100달러에 거래되는 주식에 10달러의 배당금을 지급했다고 가정해 보겠습니다. 배당금이 지급될 때마다 DRIP 계획에 속한 투자자는 주식의 1/10을 받습니다.

특별 고려 사항

DRIP에 재투자된 현금 배당금은 여전히 국세청(IRS)에서 과세 소득으로 간주 되며 반드시 보고되어야 합니다. 또한, DRIP 프로그램을 통해 주식을 매입한 투자자가 자신의 주식을 매도하고자 할 경우 해당 주식을 회사에 직접 다시 매도해야 합니다. 즉, 주식은 브로커를 통해 공개 시장에서 판매되지 않습니다. 대신 회사에 주식 매도 요청을 해야 하며, 그러면 회사가 해당 주식을 현행 주가로 상환하게 됩니다.

하이라이트

• S-3D 양식을 제출하기 위한 요구 사항은 1933년 증권법의 규칙 462에 의거합니다.

• 배당 또는 이자 재투자 계획의 결과로 회사가 주주를 대신하여 유가 증권을 구매할 때 사용됩니다.

• SEC Form S-3D는 상장 기업이 SEC의 EDGAR 시스템에 제출해야 하는 서류입니다.