Keadilan Cukai

Apakah Keadilan Cukai?

Kesaksamaan cukai adalah satu konsep yang menetapkan bahawa sistem cukai kerajaan harus adil kepada semua rakyat. Walau bagaimanapun, pendapat berbeza dalam cara mencapai keadilan cukai.

Penyelesaian adalah pelbagai, tetapi kebanyakannya berada di bawah tiga sistem percukaian yang luas. Ia termasuk cukai regresif, cukai progresif, dan cukai campuran.

Secara amnya, penyokong keadilan cukai percaya bahawa cukai harus berdasarkan keupayaan seseorang atau syarikat untuk membayar tetapi diimbangi dengan keperluan masyarakat secara keseluruhan untuk perkhidmatan kerajaan.

Memahami Kesaksamaan Cukai

Sebarang tanggapan tentang keadilan cukai cuba untuk mencapai keseimbangan antara apa yang adil kepada individu dan apa yang adil kepada masyarakat secara keseluruhan.

Hak Individu

Rejim cukai yang menekankan keadilan kepada individu akan membolehkan rakyatnya menyimpan sebahagian besar wang yang mereka hasilkan atau kekayaan yang mereka miliki kerana ia, bagaimanapun, adalah harta mereka. Walau bagaimanapun, rejim cukai sedemikian cenderung mempunyai banyak pengecualian untuk kes khas, yang dibuat sebagai tindak balas kepada kumpulan berkepentingan yang membuat kes untuk layanan cukai khas.

Secara teorinya, individu yang paling layak akan membayar cukai paling sedikit, tetapi mungkin tidak ada konsensus mengenai siapa yang paling layak. Ada yang akan memetik yang paling miskin dan paling kurang bernasib baik. Orang lain mungkin menunjuk kepada orang terkaya yang paling mampu memberi manfaat kepada orang lain dengan membelanjakan wang dan mencipta pekerjaan.

Kebaikan Bersama

Rejim cukai yang memberi tumpuan kepada kebaikan masyarakat secara keseluruhan mungkin membuat kesimpulan bahawa fungsi utama kod cukai adalah pengagihan semula kekayaan. Sebagai contoh, kekayaan generasi mungkin dikenakan cukai oleh cukai warisan yang tinggi, atau orang yang berpendapatan tinggi mungkin dikenakan cukai lebih untuk membawa gaji mereka sejajar dengan pekerja lain.

Kebanyakan penyokong keadilan cukai cenderung menyokong untuk menutup kelemahan dalam kod cukai yang membenarkan individu dan syarikat tertentu mengelak daripada membayar cukai sama sekali, walaupun setiap satu daripada kelemahan tersebut sangat dipertahankan oleh individu atau kumpulan yang percaya mereka berhak mendapat layanan istimewa.

##Tiga Konsep Cukai

Kumpulan yang menumpukan pada keadilan cukai biasanya memilih satu daripada tiga sistem cukai yang mungkin. Sistem ini ialah cukai regresif, cukai berkadar, dan cukai progresif.

Cukai Regresif

Cukai regresif mengenakan cukai kepada semua orang dengan jumlah yang sama, tanpa mengira kemampuan mereka untuk membayar. Akibatnya, orang miskin membayar kadar yang jauh lebih tinggi daripada orang kaya sebagai peratusan daripada pendapatan boleh guna mereka.

Cukai jualan negeri ialah contoh jenis cukai ini. Pengguna termiskin membayar jumlah cukai yang sama untuk satu gelen susu seperti orang terkaya.

Cukai rata sering dicirikan sebagai cukai regresif. Sebagai contoh, bayangkan sistem cukai yang mengenakan cukai pendapatan rata 15% dan tiada cukai lain. Keluarga dengan pendapatan $180,000 akan membayar $27,000. Keluarga dengan pendapatan $30,000 akan membayar hanya $4,500. Walau bagaimanapun, apabila dianggap sebagai isu keadilan cukai, keluarga berpendapatan rendah mungkin mendapat tawaran yang lebih rendah. Taraf hidup sebenar keluarga telah terjejas manakala keluarga yang lebih kaya tidak disentuh.

Cukai Progresif

Cukai progresif mengenakan kadar cukai yang lebih tinggi pada jumlah pendapatan yang lebih tinggi. Cukai pendapatan AS ialah cukai progresif, dengan kadar antara 0% hingga 37%.

Bertentangan dengan pendapat popular, ini tidak bermakna orang kaya membayar 37% daripada pendapatannya dalam bentuk cukai di AS Peratusan tertinggi itu dikenakan hanya pada jumlah pendapatan orang yang melebihi tahap tertentu. Begitulah cara cukai progresif berfungsi.

Sehingga tahun cukai 2021, semua pembayar cukai individu membayar sifar pada pendapatan pertama $9,950. Individu tersebut mesti membayar 12% ke atas pendapatan daripada $9,951 hingga $40,525, dan seterusnya melalui kurungan cukai .

Hasrat kadar cukai progresif adalah untuk mengenakan kadar cukai berkesan yang paling rendah kepada mereka yang berpendapatan rendah, dan lebih tinggi kepada mereka yang berpendapatan tinggi.

Cukai progresif juga mungkin mempunyai pengecualian, potongan dan kredit yang mengurangkan kadar cukai berkesan ke atas kumpulan pembayar cukai tertentu, seperti ibu bapa yang mempunyai anak tanggungan, atau memberi ganjaran kepada tingkah laku tertentu, seperti menabung untuk persaraan atau menderma kepada badan amal.

Cukai Campuran

Dalam amalan, kebanyakan pihak berkuasa cukai menggabungkan cukai regresif dan cukai progresif.

Banyak negeri mempunyai cukai jualan seluruh negeri tetapi juga mempunyai cukai pendapatan progresif.

Kerajaan persekutuan mempunyai cukai pendapatan progresif, kecuali cukai gaji FICA, yang merupakan cukai rata.

Dan, kedua-dua pihak berkuasa cukai negeri dan persekutuan melindungi penduduk berpendapatan terendah mereka daripada cukai pendapatan.

##Sorotan

• Percukaian di AS mengambil pendekatan gabungan. Cukai pendapatan adalah progresif manakala cukai FICA adalah regresif.

• Penyokong cukai progresif berkata yang paling kaya mampu membayar lebih ke dalam sistem yang telah memberi manfaat lebih kepada mereka.

• Penyokong cukai regresif mengatakan ia adil kerana setiap orang membayar cukai yang sama untuk barangan dan perkhidmatan yang sama.