Мошенничество с налогами
Что такое налоговое мошенничество?
Налоговое мошенничество происходит, когда физическое или юридическое лицо умышленно и преднамеренно фальсифицирует информацию в налоговой декларации, чтобы ограничить сумму налоговых обязательств. Налоговое мошенничество, по сути, влечет за собой мошенничество с налоговой декларацией в попытке избежать уплаты всего налогового обязательства. Примеры налогового мошенничества включают заявление о ложных вычетах; заявить личные расходы как деловые расходы; использование ложного номера социального страхования; и не сообщает о доходах.
Уклонение от уплаты налогов или незаконное уклонение от уплаты причитающихся налогов может быть истолковано как пример налогового мошенничества.
Понимание налогового мошенничества
Налоговое мошенничество включает преднамеренное искажение или пропуск данных в налоговой декларации. В Соединенных Штатах налогоплательщики обязаны по закону добровольно подавать налоговую декларацию и платить правильную сумму подоходного налога, налога на работу, продаж и акцизного сбора.
Невыполнение этого требования путем фальсификации или сокрытия информации является нарушением закона и представляет собой налоговое мошенничество. Налоговое мошенничество расследуется подразделением по расследованию уголовных преступлений (CI) Налоговой службы . Налоговое мошенничество считается очевидным, если у налогоплательщика установлено:
Умышленно не подал декларацию о доходах
Искажал фактическое положение своих дел, чтобы ложно требовать налоговых вычетов или налоговых кредитов
Умышленно не уплатил свой налоговый долг
Подготовлено и подано ложную декларацию
Умышленно не сообщил обо всех полученных доходах
Предприятие, занимающееся налоговым мошенничеством, может:
Заведомо непредставление налоговой отчетности по заработной плате.
Умышленно не сообщать о некоторых или всех денежных выплатах, произведенных сотрудникам.
Наймите стороннюю службу расчета заработной платы, которая не передает средства в IRS.
Неспособность удержать федеральный подоходный налог или налоги FICA (федеральные страховые взносы) из заработной платы сотрудников.
Не сообщать и не платить любые удержанные налоги с заработной платы
Налоговое мошенничество в сравнении с небрежностью или уклонением от уплаты налогов
Например, заявление об освобождении несуществующего иждивенца от уменьшения налоговых обязательств является явным мошенничеством, в то время как применение долгосрочной ставки прироста капитала к краткосрочному заработку может быть рассмотрено более тщательно, чтобы определить, является ли это халатностью. Хотя ошибки, связанные с небрежностью, не являются преднамеренными, IRS все же может оштрафовать нерадивого налогоплательщика штрафом в размере 20 процентов от суммы недоплаты. Известные люди во всем мире были виновны в налоговом мошенничестве, например, Лионель Месси.
Учитывая, что налоговый кодекс США представляет собой сложную компиляцию налогов и законов, многие составители налоговых деклараций неизбежно допускают ошибки по невнимательности.
Налоговое мошенничество — это не то же самое , что уклонение от уплаты налогов,. то есть законное использование лазеек в налоговом законодательстве для сокращения своих налоговых расходов. Хотя уклонение от уплаты налогов не является прямым нарушением закона, налоговые органы не одобряют его, поскольку это может скомпрометировать общий дух налогового законодательства.
Особые соображения
Налоговое мошенничество ежегодно лишает правительство миллионов долларов и наказывается штрафами, пенями, процентами или тюремным заключением. Как правило, организация не считается виновной в уклонении от уплаты налогов, если неуплата не считается умышленной. Налоговое мошенничество не включает ошибки или случайную отчетность, которые IRS называет небрежной отчетностью.
Особенности
Непредставление и уплата налогов с заработной платы является примером налогового мошенничества.
Налоговое мошенничество — это другая проблема, чем уклонение от уплаты налогов или халатность.
Налоговое мошенничество обходится правительству в миллионы долларов в год.
