الاحتيال الضريبي
ما هو الاحتيال الضريبي؟
يحدث الاحتيال الضريبي عندما يقوم فرد أو كيان تجاري عن عمد وتعمد بتزوير المعلومات الموجودة في الإقرار الضريبي للحد من مبلغ الالتزام الضريبي. ينطوي الاحتيال الضريبي بشكل أساسي على الغش في الإقرار الضريبي في محاولة لتجنب دفع الالتزام الضريبي بالكامل. تشمل أمثلة الاحتيال الضريبي ادعاء الخصومات الكاذبة ؛ المطالبة بالنفقات الشخصية كمصروفات تجارية ؛ استخدام رقم ضمان اجتماعي مزيف ؛ وعدم الإبلاغ عن الدخل.
التهرب الضريبي ، أو التهرب بشكل غير قانوني من دفع الضرائب المستحقة ، على أنه مثال على الاحتيال الضريبي.
فهم الاحتيال الضريبي
ينطوي الاحتيال الضريبي على التحريف المتعمد أو إغفال البيانات الموجودة في الإقرار الضريبي. في الولايات المتحدة ، يلتزم دافعو الضرائب بواجب قانوني لتقديم إقرار ضريبي طوعيًا ودفع المبلغ الصحيح من الدخل والعمالة والمبيعات وضرائب الإنتاج.
يعتبر عدم القيام بذلك عن طريق تزوير المعلومات أو حجبها مخالفًا للقانون ويشكل احتيالًا ضريبيًا. يتم التحقيق في الاحتيال الضريبي من قبل وحدة خدمة الإيرادات الداخلية ووحدة التحقيقات الجنائية (CI). يقال إن الاحتيال الضريبي واضح إذا تبين أن دافع الضرائب لديه:
فشل عمدًا في تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص به
تحريف الوضع الفعلي لأموره للمطالبة زوراً بتخفيضات ضريبية أو إعفاءات ضريبية
تعمد عدم دفع دينه الضريبي
أعدت وقدمت إقراراً كاذباً
تعمد عدم الإبلاغ عن جميع الدخل المستلم
يجوز للشركة التي تمارس الاحتيال الضريبي:
فشل عن علم في تقديم تقارير ضرائب الرواتب
فشل عمدًا في الإبلاغ عن بعض أو كل المدفوعات النقدية المدفوعة للموظفين
استئجار خدمة كشوف المرتبات الخارجية التي لا تحول الأموال إلى مصلحة الضرائب
عدم حجب ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضرائب FICA (مساهمات التأمين الفيدرالية) من رواتب الموظفين
عدم الإبلاغ عن أي ضرائب مستقطعة على الرواتب ودفعها
الاحتيال الضريبي مقابل الإهمال أو التجنب
على سبيل المثال ، فإن المطالبة بإعفاء شخص غير موجود لتقليل المسؤولية الضريبية هو احتيال واضح ، بينما يمكن النظر في تطبيق معدل مكاسب رأس المال طويل الأجل على أرباح قصيرة الأجل لتحديد ما إذا كان إهماله أم لا. على الرغم من أن الأخطاء المنسوبة إلى الإهمال هي أخطاء غير مقصودة ، إلا أن مصلحة الضرائب قد لا تزال تغريم دافع الضرائب المهمل بغرامة قدرها 20 بالمائة من المبلغ الناقص. كان المشاهير في جميع أنحاء العالم مذنبين بالاحتيال الضريبي ، مثل ليونيل ميسي.
بالنظر إلى أن قانون الضرائب في الولايات المتحدة عبارة عن تجميع معقد لفرض الضرائب والقوانين ، فإن الكثير من معدي الضرائب ملزمون بارتكاب أخطاء غير مبالية.
الاحتيال الضريبي ليس هو نفسه تجنب ta x ، وهو الاستخدام القانوني للثغرات الموجودة في قوانين الضرائب لتقليل النفقات الضريبية للفرد. على الرغم من أن التهرب الضريبي لا يمثل انتهاكًا مباشرًا للقانون ، إلا أنه يثير استياء السلطات الضريبية لأنه قد يضر بالروح العامة لقانون الضرائب.
إعتبارات خاصة
يخدع الاحتيال الضريبي الحكومة بملايين الدولارات كل عام ويعاقب عليه بغرامات أو عقوبات أو فوائد أو عقوبة بالسجن. بشكل عام ، لا يتم اعتبار أي كيان مذنبًا بالتهرب الضريبي ما لم يعتبر عدم الدفع متعمدًا. لا يشمل الاحتيال الضريبي الأخطاء أو التقارير العرضية ، والتي تسميها مصلحة الضرائب الإبلاغ عن الإهمال.
يسلط الضوء
يعد عدم الإبلاغ عن ضرائب الرواتب ودفعها مثالاً على الاحتيال الضريبي للأعمال.
يعتبر الاحتيال الضريبي مسألة مختلفة عن التهرب الضريبي أو الإهمال.
يكلف الاحتيال الضريبي الحكومة ملايين الدولارات سنويا.
