fraude fiscal
驴Qu茅 es el fraude fiscal?
El fraude fiscal ocurre cuando una persona f铆sica o jur铆dica falsifica deliberada e intencionalmente informaci贸n en una declaraci贸n de impuestos para limitar el monto de la obligaci贸n tributaria. El fraude fiscal consiste esencialmente en hacer trampa en una declaraci贸n de impuestos en un intento de evitar pagar la obligaci贸n fiscal en su totalidad. Los ejemplos de fraude fiscal incluyen reclamar deducciones falsas; reclamar gastos personales como gastos comerciales; usar un n煤mero de Seguro Social falso; y no declarar ingresos.
La evasi贸n de impuestos,. o evitar ilegalmente el pago de los impuestos adeudados, puede interpretarse como un ejemplo de fraude fiscal.
Comprender el fraude fiscal
El fraude fiscal implica la tergiversaci贸n u omisi贸n deliberada de datos en una declaraci贸n de impuestos. En los Estados Unidos, los contribuyentes est谩n obligados por la obligaci贸n legal de presentar una declaraci贸n de impuestos voluntariamente y de pagar la cantidad correcta de impuestos sobre la renta, empleo, ventas e impuestos especiales.
No hacerlo mediante la falsificaci贸n o la retenci贸n de informaci贸n es ilegal y constituye fraude fiscal. El fraude fiscal es investigado por la unidad de Investigaci贸n Criminal (CI) del Servicio de Impuestos Internos . Se dice que el fraude fiscal es evidente si se descubre que el contribuyente tiene:
Deliberadamente no present贸 su declaraci贸n de la renta
Tergivers贸 el estado real de sus asuntos para reclamar falsamente deducciones o cr茅ditos fiscales
Intencionalmente dej贸 de pagar su deuda tributaria
Prepar贸 y present贸 una declaraci贸n falsa
Deliberadamente no report贸 todos los ingresos recibidos
Una empresa que incurre en fraude fiscal puede:
A sabiendas, no presenta informes de impuestos sobre la n贸mina
Deliberadamente no informa algunos o todos los pagos en efectivo realizados a los empleados
Contratar un servicio de n贸mina externo que no entregue fondos al IRS
No retener el impuesto federal sobre la renta o los impuestos FICA (Contribuciones federales al seguro) de los cheques de pago de los empleados
No declarar ni pagar los impuestos sobre la n贸mina retenidos
Fraude Fiscal vs. Negligencia o Elusi贸n
Por ejemplo, reclamar una exenci贸n para un dependiente inexistente para reducir la obligaci贸n tributaria es claramente un fraude, mientras que la aplicaci贸n de la tasa de ganancia de capital a largo plazo a una ganancia a corto plazo se puede analizar m谩s para determinar si es negligencia. Aunque los errores atribuidos a negligencia no son intencionales, el IRS a煤n puede multar a un contribuyente negligente con una multa del 20 por ciento del pago insuficiente. Famosos de todo el mundo han sido culpables de fraude fiscal, como Lionel Messi.
Dado que el c贸digo tributario de los EE. UU. es una compilaci贸n compleja de impuestos y leyes fiscales, muchos preparadores de impuestos est谩n obligados a cometer errores por descuido.
El fraude fiscal no es lo mismo que la elusi贸n fiscal,. que es el uso legal de lagunas en las leyes fiscales para reducir los gastos fiscales. Aunque la elusi贸n fiscal no es una violaci贸n directa de la ley, las autoridades fiscales la desaprueban, ya que puede comprometer el esp铆ritu general de la ley fiscal.
Consideraciones Especiales
El fraude fiscal enga帽a al gobierno con millones de d贸lares cada a帽o y se castiga con multas, multas, intereses o tiempo en prisi贸n. En general, no se considera que una entidad sea culpable de evasi贸n de impuestos a menos que la falta de pago se considere intencional. El fraude fiscal no incluye errores o informes accidentales, que el IRS llama informes negligentes.
Reflejos
No declarar y pagar los impuestos sobre la n贸mina es un ejemplo de fraude fiscal empresarial.
El fraude fiscal es un tema diferente a la elusi贸n o negligencia fiscal.
El fraude fiscal le cuesta al gobierno millones de d贸lares al a帽o.
