Frode fiscale
Che cos'è la frode fiscale?
La frode fiscale si verifica quando una persona fisica o un'entità aziendale falsifica intenzionalmente e intenzionalmente le informazioni su una dichiarazione dei redditi per limitare l'importo della responsabilità fiscale. La frode fiscale consiste essenzialmente nell'imbrogliare una dichiarazione dei redditi nel tentativo di evitare di pagare l'intero obbligo fiscale. Esempi di frode fiscale includono la richiesta di false detrazioni; rivendicare le spese personali come spese aziendali; utilizzando un numero di previdenza sociale falso; e non dichiarare reddito.
L'evasione fiscale,. o l'elusione illegale del pagamento delle tasse dovute, può essere interpretata come un esempio di frode fiscale.
Capire la frode fiscale
La frode fiscale comporta la rappresentazione ingannevole o l'omissione deliberata dei dati in una dichiarazione dei redditi. Negli Stati Uniti, i contribuenti sono vincolati dall'obbligo legale di presentare una dichiarazione dei redditi volontariamente e di pagare l'importo corretto di imposte sul reddito, sul lavoro, sulle vendite e sulle accise.
In caso contrario, falsificando o nascondendo informazioni è contro la legge e costituisce frode fiscale. La frode fiscale è indagata dall'Internal Revenue Service e Criminal Investigation (CI). La frode fiscale si dice evidente se si scopre che il contribuente ha:
Volutamente non ha presentato la sua dichiarazione dei redditi
Ha travisato lo stato attuale dei suoi affari in modo da rivendicare falsamente detrazioni fiscali o crediti d'imposta
Volutamente non ha pagato il suo debito fiscale
Preparato e depositato una falsa dichiarazione
Volutamente omesso di riportare tutte le entrate ricevute
Un'impresa che pratica una frode fiscale può:
Mancato consapevolmente di presentare le dichiarazioni fiscali sui salari
Mancato volontariamente di segnalare alcuni o tutti i pagamenti in contanti effettuati ai dipendenti
Assumere un servizio di buste paga esterno che non consegna fondi all'IRS
Non trattenere l'imposta federale sul reddito o le tasse FICA (contributi assicurativi federali) dalle buste paga dei dipendenti
Mancata dichiarazione e pagamento di eventuali trattenute sulle retribuzioni
Frode fiscale vs. negligenza o elusione
Ad esempio, richiedere un'esenzione per una persona a carico inesistente per ridurre la responsabilità fiscale è chiaramente una frode, mentre l'applicazione del tasso di guadagno in conto capitale a lungo termine a un guadagno a breve termine può essere esaminato maggiormente per determinare se si tratta di negligenza. Sebbene gli errori attribuiti a negligenza non siano intenzionali, l'IRS può comunque multare un contribuente negligente con una sanzione del 20 percento del pagamento insufficiente. Personaggi famosi in tutto il mondo sono stati colpevoli di frode fiscale, come Lionel Messi.
Dato che il codice fiscale negli Stati Uniti è una complessa raccolta di imposizioni e leggi fiscali, molti preparatori fiscali sono destinati a commettere errori negligenti.
La frode fiscale non è la stessa cosa dell'elusione fiscale,. che è l'uso legale di scappatoie nelle leggi fiscali per ridurre le proprie spese fiscali. Sebbene l'elusione fiscale non sia una violazione diretta della legge, è disapprovata dalle autorità fiscali in quanto può compromettere lo spirito generale del diritto tributario.
Considerazioni speciali
La frode fiscale sottrae al governo milioni di dollari ogni anno ed è punibile con multe, sanzioni, interessi o reclusione. In generale, un'entità non è considerata colpevole di evasione fiscale a meno che il mancato pagamento non sia ritenuto intenzionale. La frode fiscale non include errori o segnalazioni accidentali, che l'IRS chiama segnalazione negligente.
Mette in risalto
La mancata dichiarazione e pagamento delle imposte sui salari è un esempio di frode fiscale aziendale.
La frode fiscale è una questione diversa dall'elusione o dalla negligenza fiscale.
La frode fiscale costa al governo milioni di dollari all'anno.
