Налогооблагаемая прибыль

Что такое налогооблагаемая прибыль?

Налогооблагаемая прибыль – это прибыль, полученная в результате продажи любого актива, подлежащего налогообложению. Например, если вы продали объект недвижимости по цене, превышающей первоначальную цену, вы получили налогооблагаемую прибыль. То же самое касается продажи акций, драгоценных металлов, облигаций и даже ювелирных изделий.

Понимание налогооблагаемой прибыли

Налогооблагаемая прибыль — это прибыль, которую инвестор получает от продажи актива по цене, превышающей базовую стоимость этого актива. Служба внутренних доходов США (IRS) считает активом любое имущество или инвестиции, которые обычно не используются в ведении торговли или бизнеса физического лица. Продажа актива по цене, превышающей индивидуальную, как правило, облагается налогом на прирост капитала.

Расчет налогооблагаемой прибыли работает следующим образом: инвестор берет разницу между продажной ценой инвестиции и первоначальной ценой покупки, или базовую стоимость. Они могут выяснить это, используя базовую стоимость, которая относится к первоначальной стоимости актива, скорректированной для целей налогообложения с учетом реинвестированных дивидендов или распределения прироста капитала.

Краткосрочная и долгосрочная налогооблагаемая прибыль

Для целей налогообложения IRS различает краткосрочную и долгосрочную прибыль. Продажа активов, удерживаемых более одного года, как правило, облагается долгосрочным налогом на прирост капитала, и эта налоговая ставка будет ниже, чем краткосрочная налоговая ставка. IRS собирает обычную ставку подоходного налога для краткосрочного прироста капитала. Это несоответствие между краткосрочными и долгосрочными ставками привело к спорам о справедливости налоговой политики США.

Некоторые люди считают, что низкая долгосрочная ставка прироста капитала благоприятствует богатым людям, особенно тем, кто может структурировать свою компенсацию как прирост капитала и дивиденды, а не регулярную заработную плату. Другие утверждали, что налоги на прирост капитала по своей сути несправедливы, поскольку они являются формой двойного налогообложения. Возможно, чтобы противодействовать этому неравенству, налоги на прирост капитала были структурированы так, чтобы нести меньшую нагрузку на инвесторов с низкими доходами.

Второй аргумент против высоких ставок прироста капитала состоит в том, что более низкие ставки стимулируют общие инвестиции, одновременно стимулируя экономический рост и налоговые поступления.

Долгосрочные налоги на прирост капитала были временно отменены для инвесторов с низким и средним доходом после Великой рецессии 2008 года, а Закон США о льготах для налогоплательщиков 2012 года сделал это изменение постоянным с многоуровневой структурой долгосрочного прироста капитала, которая не облагала налогом на инвестиции. для налогоплательщиков ниже 25-процентной шкалы подоходного налога.

Особые соображения

Налогоплательщики могут компенсировать налоговое бремя доходов от инвестиций, заявляя об инвестиционных убытках в своих годовых доходах. IRS позволяет физическим лицам вычитать капитальные убытки до 3000 долларов сверх суммы их прироста капитала. В некоторых случаях инвесторы могут использовать потери капитала сверх этого предела в последующие годы .

.

Особенности

• Когда вы продаете капитальный актив, такой как недвижимость, акции или облигации, по цене, превышающей первоначальную цену покупки, вы получаете капитальную (и налогооблагаемую) прибыль.

• Краткосрочный прирост капитала облагается налогом IRS как обычный доход .

• Для расчета налогооблагаемой прибыли от продажи актива физическое лицо берет разницу между первоначальной ценой покупки и ценой продажи инвестиции.

• Налогооблагаемая прибыль – это прибыль, полученная от продажи актива.