回扣

什么是回扣？

回扣是一种非法付款，旨在作为对优惠待遇或任何其他类型的不当服务的补偿。回扣可能是金钱、礼物、信用或任何有价值的东西。支付或收取回扣是一种腐败行为，会干扰员工或公职人员做出公正决定的能力。回扣通常被称为贿赂的一种。

回扣如何运作

虽然回扣可以采取许多不同的形式，但它们都以两方之间的某种勾结为特征。例如，企业或政府办公室的簿记员可能会批准货物发票，因为他们知道账单被夸大了。然后，货物的卖方可能会向簿记员支付部分差价（或某种其他类型的奖励）。回扣计划是最难发现和调查的白领犯罪之一。

回扣也可用于为回扣提供者购买正面推荐。例如，负责管理基础设施项目（例如建造桥梁）的承包商的政府雇员可能会因选择一个承包商而不是另一个承包商而获得回扣。这可能会导致更合格的承包商无法中标。

采购合同可以成为回扣计划的沃土。例如，在授予办公设备的政府合同时，有兴趣赢得业务的承包商通常需要相互竞标。与其公平竞争，承包商可能会联系采购官员并表示，如果承包商获胜，该官员将获得奖励。奖励可能是现金、音乐会门票等。

这些是一些常见的回扣警告标志。它们并不一定意味着正在发生任何邪恶的事情，但它们越多，回扣计划的可能性就越大。

• 没有竞争性投标过程（或较低的投标被忽略）

• 在采购过程中缺乏适当的监督

• 高于平均水平的商品或服务价格

• 建议使用其他人回避的供应商

• 经常遇到法律或监管问题的供应商

• 员工对供应商过于友好

• 管理层迫使员工使用特定供应商

• 供应商所处的行业回扣很普遍

• 员工继续使用提供劣质产品或服务的供应商

• 一再错过交货日期

回扣增加了在世界各国开展业务的成本；它们也构成了世界上大部分政府腐败的基础。希望向以腐败闻名的国家提供产品或服务的公司可能会发现，他们必须向众多官员支付费用才能被考虑签订合同。认为回扣计划不会受到惩罚——或者惩罚会很轻——是官员愿意收受贿赂的主要驱动力。在某些情况下，他们的薪水可能很低，并将回扣视为补充微薄薪水的一种方式。

即使是当地习俗，《美国反海外腐败法》也规定，在美国证券交易委员会 (SEC)上市的所有公司、在美国成立的任何公司或任何公民或居民，贿赂外国官员都是非法的。

回扣示例

在华尔街，经纪人有时会将所有订单发送到特定交易所（即使法律要求他们与为其客户提供最佳条款或最佳执行的交易所执行交易）。与其选择提供最具竞争力的价格和最有可能及时完成交易的交易所，经纪人可能会收取回扣以换取将所有交易路由到该特定交易所。这最终会导致客户的执行速度变慢和交易成本增加。业界将这种做法称为“回扣”。虽然回扣可能只占每股交易股票的一小部分，但随着时间的推移，可以累积相当多的金额。

在广告业务中，回扣可以采取回扣或对不存在的服务进行欺诈计费的形式。客户支付的价格比他们通常期望的更高的成本或更低的服务水平。不断减少的代理费和难以理解的数字市场为此类行动提供了动力和掩护。

＃＃ 强调

• 回扣是一种非法付款，旨在作为对优惠待遇或任何其他类型的不当服务的补偿。

• 虽然回扣可以采取多种不同的形式，但它们都以两方之间的某种勾结为特征。

• 支付或收取回扣是一种腐败行为，会干扰员工或公职人员做出公正决定的能力。

• 回扣通常被称为贿赂的一种。