Back-to-Back-Akkreditive

Was sind Back-to-Back-Akkreditive?

Back-to-Back-Akkreditive bestehen aus zwei Akkreditiven (LoCs),. die zusammen zur Finanzierung einer Transaktion verwendet werden. Ein Back-to-Back-Akkreditiv wird normalerweise bei einer Transaktion verwendet, an der ein Vermittler zwischen Käufer und Verkäufer beteiligt ist, z. B. ein Makler, oder wenn ein Verkäufer die Waren kaufen muss, die er im Rahmen des Verkaufs an seinen Lieferanten von einem Lieferanten verkaufen wird Käufer.

Back-to-Back-Akkreditive verstehen

Back-to-Back-Akkreditive bestehen eigentlich aus zwei unterschiedlichen LoCs, von denen eine von der Bank des Käufers an den Vermittler und die andere von der Bank des Vermittlers an den Verkäufer ausgestellt wird. Nachdem das ursprüngliche LC von der Bank des Käufers vorhanden ist, geht der Makler zu seiner eigenen Bank und lässt ein zweites LC mit dem Verkäufer als Begünstigten ausstellen.

Die Zahlung des Verkäufers ist somit bei Erfüllung der Vertragsbedingungen und Vorlage der entsprechenden Unterlagen bei der Bank des Vermittlers gesichert. In einigen Fällen weiß der Verkäufer möglicherweise nicht einmal, wer der endgültige Käufer der Waren ist.

Back-to-Back-LCs werden, wie so oft bei LCs, vor allem bei internationalen Transaktionen eingesetzt, wobei das erste LC als Sicherheit für das zweite dient.

Back-to-Back-LCs ersetzen im Wesentlichen die Kredite der beiden ausstellenden Banken durch die des Käufers und des Vermittlers und tragen somit dazu bei, den Handel zwischen Parteien zu erleichtern, die möglicherweise über große Entfernungen handeln und die die Kreditwürdigkeit des anderen möglicherweise nicht überprüfen können.

Beispiel für eine Back-to-Back-Akkreditivtransaktion

Nehmen wir beispielsweise an, dass Unternehmen A in den USA ansässig ist und schwere Maschinen verkauft. Makler B, ein Handelsunternehmen mit Sitz in London, hat erfahren, dass das in China ansässige Unternehmen C schwere Maschinen kaufen möchte, und es ist ihm gelungen, einen Deal zwischen den beiden Unternehmen zu vermitteln. Unternehmen A möchte gerne verkaufen, möchte aber nicht das Risiko eines Zahlungsausfalls von Unternehmen C übernehmen. Makler B möchte sicherstellen, dass der Handel zustande kommt und er seine Provision erhält.

Back-to-Back-LCs können verwendet werden, um sicherzustellen, dass die Transaktion durchgeht. Unternehmen C wird sich an ein bekanntes Finanzinstitut in China wenden und es dazu bringen, ein LC mit Broker B als Begünstigten auszustellen. Im Gegenzug wird Makler B dieses LC verwenden, um zu seinem eigenen bekannten Finanzinstitut in Deutschland zu gehen und es ein LC an Unternehmen A ausstellen zu lassen.

Unternehmen A kann nun seine Schwermaschinen versenden, in dem Wissen, dass die deutsche Bank nach Abschluss der Transaktion die Zahlung übernimmt. Der Makler ist auch versichert, dass er bezahlt wird. Das Kreditrisiko wurde aus der Transaktion entfernt.

Höhepunkte

Back-to-Back-Akkreditive werden hauptsächlich bei internationalen Transaktionen verwendet.
Ein Back-to-Back-Akkreditiv umfasst zwei Akkreditive zur Sicherung der Finanzierung einer einzelnen Transaktion.
Diese werden normalerweise bei Transaktionen verwendet, an denen ein Vermittler zwischen Käufer und Verkäufer beteiligt ist.