Einzelunternehmen
Was ist ein Einzelunternehmen?
Ein Einzelunternehmen – auch als Einzelunternehmer oder Einzelunternehmen bezeichnet – ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, das nur einen Eigentümer hat, der persönliche Einkommenssteuer auf die aus dem Unternehmen erzielten Gewinne zahlt.
Ein Einzelunternehmen ist aufgrund fehlender staatlicher Regulierung die am einfachsten zu gründende oder aufzulösende Art von Unternehmen. Daher sind diese Arten von Unternehmen bei Einzelunternehmern, einzelnen Selbstunternehmern und Beratern sehr beliebt. Viele Einzelunternehmer führen ihre Geschäfte unter ihrem eigenen Namen, da die Erstellung eines separaten Geschäfts- oder Handelsnamens nicht erforderlich ist.
Ein Einzelunternehmen verstehen
Ein Einzelunternehmen unterscheidet sich stark von einer Kapitalgesellschaft (Corp.), einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder einer Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLP), da keine separate juristische Person geschaffen wird. Infolgedessen ist der Geschäftsinhaber eines Einzelunternehmens nicht von den Verbindlichkeiten des Unternehmens befreit.
Zum Beispiel sind die Schulden des Einzelunternehmens auch die Schulden des Eigentümers. Die Gewinne des Einzelunternehmens sind jedoch auch die Gewinne des Inhabers, da alle Gewinne direkt an den Unternehmensinhaber fließen.
Vor- und Nachteile eines Einzelunternehmens
Die Hauptvorteile eines Einzelunternehmens sind der bereits erwähnte Steuervorteil bei der Weitergabe, die einfache Gründung und die niedrigen Gebühren für die Gründung und Aufrechterhaltung.
Mit einem Einzelunternehmen müssen Sie keine enorme Menge an Papierkram ausfüllen, wie z. B. die Registrierung bei Ihrem Staat. Abhängig von Ihrem Staat und der Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise eine Lizenz oder Genehmigung einholen. Aber weniger Papierkram ermöglicht es Ihnen, Ihr Geschäft schneller auf den Weg zu bringen.
Der Steuerprozess ist einfacher, da Sie keine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) vom IRS erhalten müssen. Sie können eine EIN erhalten, wenn Sie möchten, aber Sie können auch Ihre eigene Sozialversicherungsnummer verwenden, um SSN-Steuern zu zahlen, anstatt eine EIN zu benötigen.
Da Sie sich nicht bei Ihrem Staat registrieren müssen, müssen Sie außerdem keine Gebühren für die Verlängerung Ihrer Registrierung oder andere mit dem Prozess verbundene Gebühren zahlen. Dadurch sparen Sie viel Geld, was bei der Gründung Ihres eigenen Unternehmens wichtig ist.
Bei einem Einzelunternehmen benötigen Sie kein Geschäftsgirokonto, wie es bei anderen Geschäftsstrukturen erforderlich ist. Alle Ihre Finanzen erledigen Sie ganz einfach über Ihr persönliches Girokonto.
In den Vereinigten Staaten gibt es 32,5 Millionen kleine Unternehmen.
Die Nachteile eines Einzelunternehmens sind die über das Geschäft hinausgehende unbeschränkte Haftung gegenüber dem Eigentümer und die Schwierigkeit, Kapital zu finanzieren, insbesondere über etablierte Kanäle wie die Ausgabe von Eigenkapital und die Beschaffung von Bankdarlehen oder Kreditlinien.
Wenn ein Unternehmen registriert ist, genießt es einen gewissen Schutz durch den Staat. Da ein Einzelunternehmen nicht eingetragen ist, haben Sie keine Haftungsunterstützung. Eine LLC hat Schutz vor Gläubigern,. die Ihr persönliches Vermögen, wie z. B. Ihr Zuhause, beschlagnahmen. Bei einem Einzelunternehmen haben Sie diesen Schutz nicht.
Auch bei einem Einzelunternehmen kann die Finanzierung schwierig sein. Banken arbeiten lieber mit Unternehmen zusammen, die eine Erfolgsbilanz vorweisen können. Als Einzelperson, die mit einer kleinen Bilanz beginnt, kann es für Banken zu einem riskanten Unterfangen werden, Geld zu verleihen. Auch die Beschaffung von Eigenkapital von Großinvestoren kann schwierig sein, da sie raffiniertere Startups bevorzugen.
Unternehmer beginnen also als eine unbeschränkt haftende Einheit. Wenn das Unternehmen wächst, wechseln sie oft zu einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung wie einer LLC oder LLP oder einer Kapitalgesellschaft (z. B. S Corp,. C Corp oder Benefit Corp).
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Beispiel aus der realen Welt
Die meisten kleinen Unternehmen beginnen als Einzelunternehmen, entwickeln sich aber mit der Zeit und dem Wachstum des Unternehmens zu unterschiedlichen Rechtsformen. Zum Beispiel hat Kate Schade ihr Unternehmen Kate's Real Food als Einzelunternehmerin gegründet. Das Unternehmen kreiert und verkauft Energieriegel und begann als lokaler Anbieter in Schades Heimatstadt Victor, Idaho. Das Einzelunternehmen verkaufte seine Energieriegel auf lokalen Bauernmärkten und expandierte dann zum Online-Verkauf und zu einigen wenigen Konten in Jackson, Idaho.
Beim Einzelunternehmen gibt es keine Trennung zwischen Geschäftseinheit und Eigentümer, was es von Kapitalgesellschaften und Kommanditgesellschaften unterscheidet.
Seit der Einführung im Jahr 2005 ist Kate's Real Food gewachsen und beliefert Kunden im ganzen Land. Sie hat das Unternehmen von einem Einzelunternehmen in eine Aktiengesellschaft umstrukturiert, um Investitionen zu tätigen und zu expandieren, was ein natürlicher Schritt für ein wachsendes Unternehmen ist.
Besondere Überlegungen
Wenn ein Einzelunternehmer ein Unternehmen gründen möchte, strukturiert der Eigentümer es normalerweise in eine LLC um. Damit dies funktioniert, muss der Eigentümer zunächst feststellen, ob der Name des Unternehmens verfügbar ist. Ist der Wunschname frei, muss der Gesellschaftsvertrag beim Landesamt eingereicht werden, in dem das Unternehmen seinen Sitz haben wird.
Nachdem die Unterlagen eingereicht wurden, muss der Geschäftsinhaber eine LLC-Betriebsvereinbarung erstellen, in der die Geschäftsstruktur festgelegt ist. Schließlich muss eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), ähnlich einer Sozialversicherungsnummer für Unternehmen, vom Internal Revenue Service (IRS) bezogen werden.
Das Endergebnis
Ein Einzelunternehmen ist eine einfache Möglichkeit für eine Einzelperson, ein Unternehmen zu gründen. In den meisten Situationen ist keine Registrierung bei einer staatlichen Behörde und keine Erstellung einer EIN beim IRS erforderlich. Als solches ist ein Einzelunternehmen eine schnelle und einfache Möglichkeit für eine Einzelperson, ein Unternehmen zu gründen und damit zu führen. Es ist wichtig, sich einiger der damit verbundenen Risiken bewusst zu sein, wie z. B. dass alle Verbindlichkeiten vom Unternehmen auf den Einzelnen übertragen werden.
Höhepunkte
Um Steuern zu zahlen, müssen Einzelunternehmer das Formular 1040 und Anhang C ausfüllen.
Einzelunternehmen sind aufgrund fehlender staatlicher Beteiligung leicht zu gründen und aufzulösen, was sie bei Kleinunternehmern und Auftragnehmern beliebt macht.
Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit mit nur einem Eigentümer, der persönliche Einkommenssteuer auf erzielte Gewinne zahlt.
Viele Einzelunternehmen werden synchron mit der Expansion des Unternehmens in eine LLC umstrukturiert.
Einer der Hauptnachteile von Einzelunternehmen ist, dass sie keinen staatlichen Schutz genießen, da sie nicht registriert sind. Das bedeutet, dass alle Verbindlichkeiten vom Unternehmen auf den Eigentümer übergehen.
FAQ
Wie wandelt man ein Einzelunternehmen in eine LLC um?
Die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine LLC erfordert, dass Sie einen Gründungsvertrag bei Ihrem Staatssekretär einreichen. Sie müssen auch Ihr "doing business as" (DBA) neu einreichen, um Ihren Firmennamen zu behalten, und schließlich müssen Sie eine Mitarbeiteridentifikationsnummer (EIN) vom IRS erhalten.
Ist Einzelunternehmer dasselbe wie Selbstständiger?
Ja, ein Einzelunternehmer ist einem Selbstständigen gleichgestellt. Ein Einzelunternehmer arbeitet nicht für irgendein Unternehmen oder Chef, sondern nur für sich selbst, daher sind sie selbstständig.
Wie gründet man ein Einzelunternehmen?
Um ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie zum größten Teil nur Ihr Unternehmen gründen. Es ist keine Registrierung in Ihrem Staat erforderlich. Es wird empfohlen, sich einen Firmennamen auszudenken und dann bei Bedarf eine Genehmigung oder Lizenz bei Ihrer Stadt und Ihrem Staat zu beantragen. Wenn Sie Mitarbeiter einstellen möchten, benötigen Sie eine Mitarbeiteridentifikationsnummer (EIN) vom IRS, und wenn Sie steuerpflichtige Produkte verkaufen möchten, müssen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat registrieren.
Soll ich eine GmbH oder ein Einzelunternehmen gründen?
Abhängig von Ihrem Unternehmen ist es vorteilhaft, entweder eine LLC oder ein Einzelunternehmen zu gründen. Ein Einzelunternehmen eignet sich am besten für kleine Unternehmen mit geringem Risiko und geringen Gewinnen. Das Unternehmen wird kein breites Kundenspektrum haben, sondern eine kleine, engagierte Gruppe. Einzelunternehmen beginnen in der Regel als Hobby und werden zu einer Geschäftsform. Die Gründe für die Gründung einer LLC wären das Gegenteil der oben genannten Gründe. Das Geschäft ist mit einigen Risiken, der Möglichkeit sehr großer Gewinne, einem großen Kundenstamm und der Möglichkeit verbunden, von bestimmten Steuerstrukturen zu profitieren.
Wie reichen Sie als Einzelunternehmer Steuern ein?
Um Steuern als Einzelunternehmer einzureichen, müssen Sie das Standardsteuerformular 1040 für individuelle Steuern und dann Anhang C ausfüllen, der die Gewinne und Verluste Ihres Unternehmens angibt. Die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern basiert auf dem kombinierten Einkommen aus Formular 1040 und Anhang C.
