Ditta individuale

Che cos'è una ditta individuale?

Una ditta individuale, indicata anche come ditta individuale o ditta, è un'impresa non registrata che ha un solo proprietario che paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche sui profitti guadagnati dall'attività.

Una ditta individuale è il tipo di attività più semplice da avviare o da smontare, a causa della mancanza di una regolamentazione governativa. In quanto tali, questi tipi di attività sono molto popolari tra i proprietari individuali di imprese, i singoli autoappaltatori e i consulenti. Molti proprietari individuali fanno affari con il proprio nome perché non è necessario creare un'attività o un nome commerciale separato.

Capire una ditta individuale

Una ditta individuale è molto diversa da una società (corp.), una società a responsabilità limitata (LLC) o una società a responsabilità limitata (LLP), in quanto non viene creata alcuna entità legale separata. Di conseguenza, l'imprenditore di una ditta individuale non è esente dalle responsabilità sostenute dall'entità.

Ad esempio, i debiti della ditta individuale sono anche debiti del proprietario. Tuttavia, i profitti della ditta individuale sono anche profitti del proprietario, poiché tutti i profitti fluiscono direttamente al proprietario dell'impresa.

Vantaggi e svantaggi di una ditta individuale

I principali vantaggi di una ditta individuale sono il vantaggio fiscale pass-through menzionato in precedenza, la facilità di creazione e le basse commissioni di creazione e manutenzione.

Con una ditta individuale, non è necessario compilare un'enorme quantità di scartoffie, come la registrazione presso il proprio stato. Potrebbe essere necessario ottenere una licenza o un permesso, a seconda del tuo stato e del tipo di attività. Ma meno scartoffie ti consente di far decollare la tua attività più velocemente.

Il processo fiscale è più semplice perché non è necessario ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) dall'IRS. Puoi ottenere un EIN se lo desideri, ma puoi anche utilizzare il tuo numero di previdenza sociale per pagare le tasse SSN anziché aver bisogno di un EIN.

Inoltre, poiché non sei obbligato a registrarti con il tuo stato, non devi pagare alcuna tariffa associata al rinnovo della registrazione o altre spese associate al processo. Questo ti fa risparmiare un sacco di soldi, che è importante quando si avvia un'attività in proprio.

Con una ditta individuale, non è necessario un conto corrente aziendale, come devono avere altre strutture aziendali. Puoi semplicemente condurre tutte le tue finanze attraverso il tuo conto corrente personale.

Ci sono 32,5 milioni di piccole imprese negli Stati Uniti.

Gli svantaggi di una ditta individuale sono la responsabilità illimitata che va oltre l'attività nei confronti del proprietario e la difficoltà di ottenere finanziamenti in conto capitale, in particolare attraverso canali consolidati, come l' emissione di azioni e l'ottenimento di prestiti bancari o linee di credito.

Quando un'impresa è registrata, ha una certa protezione dallo stato. Poiché una ditta individuale non è registrata, non hai supporto quando si tratta di responsabilità. Una LLC ha protezione contro i creditori dal sequestro dei tuoi beni personali, come la tua casa. Con una ditta individuale, non hai tale protezione.

Il finanziamento può anche essere difficile con una ditta individuale. Le banche preferiscono lavorare con aziende che hanno un track record. Essere un individuo che inizia con un piccolo bilancio può rendere rischioso per le banche prestare denaro. Inoltre, ottenere azioni da grandi investitori può essere difficile poiché preferiscono startup più raffinate.

Pertanto, gli imprenditori iniziano come entità a responsabilità illimitata. Man mano che l'azienda cresce, spesso passano a un'entità a responsabilità limitata, come una LLC o LLP, o una società (ad esempio, S Corp,. C Corp o Benefit Corp).

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Esempio del mondo reale

La maggior parte delle piccole imprese inizia come ditta individuale ma finisce per evolversi in strutture legali diverse con il passare del tempo e la crescita dell'azienda. Ad esempio, Kate Schade ha avviato la sua azienda, Kate's Real Food, come ditta individuale. L'azienda crea e vende barrette energetiche e ha iniziato come venditore locale nella città natale di Schade, Victor, nell'Idaho. La ditta individuale ha venduto le sue barrette energetiche nei mercati degli agricoltori locali e poi si è espansa per vendere online e ad alcuni account a Jackson, nell'Idaho.

Una ditta individuale non ha alcuna separazione tra l'entità aziendale e il suo proprietario, distinguendola dalle società di capitali e dalle società in accomandita.

Dal lancio nel 2005, Kate's Real Food è cresciuta fino a fornire clienti in tutto il paese. Ha ristrutturato l'attività da ditta individuale a società di capitali per assumere investimenti ed espandersi, il che è un passo naturale per un'attività in crescita.

Considerazioni speciali

Di solito, quando un unico proprietario cerca di incorporare un'impresa, il proprietario la ristruttura in una LLC. Affinché ciò funzioni, il proprietario deve prima determinare che il nome dell'azienda è disponibile. Se il nome desiderato è libero, l'atto costitutivo deve essere depositato presso l'ufficio statale in cui avrà sede l'attività.

Dopo che i documenti sono stati archiviati, l'imprenditore deve creare un accordo operativo LLC, che specifica la struttura aziendale. Infine, è necessario ottenere dall'Internal Revenue Service (IRS) un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN), simile a un numero di previdenza sociale per le imprese.

La linea di fondo

Una ditta individuale è un modo semplice per un individuo di avviare un'impresa. Non richiede la registrazione presso un'autorità statale per la maggior parte delle situazioni e non richiede la creazione di un EIN con l'IRS. In quanto tale, una ditta individuale è un modo semplice e veloce per un individuo di avviare un'impresa e gestirla con essa. È importante essere consapevoli di alcuni dei rischi coinvolti, come tutte le responsabilità che passano dall'azienda all'individuo.

Mette in risalto

• Per pagare le tasse, le ditte individuali devono compilare il Modulo 1040 e l'Allegato C.

• Le ditte individuali sono facili da stabilire e smantellare, a causa della mancanza di coinvolgimento del governo, che le rende popolari tra i proprietari di piccole imprese e gli appaltatori.

• Una ditta individuale è un'impresa non registrata con un solo proprietario che paga l'imposta sul reddito delle persone fisiche sui profitti guadagnati.

• Molte ditte individuali finiscono per essere ristrutturate in una LLC, in sintonia con l'espansione dell'azienda.

• Uno dei principali svantaggi delle ditte individuali è che non hanno alcuna protezione governativa in quanto non sono registrate. Ciò significa che tutte le responsabilità si estendono dall'azienda al proprietario.

FAQ

Come si converte una ditta individuale in una LLC?

La conversione di una ditta individuale in una LLC richiede di presentare gli articoli dell'organizzazione al tuo segretario di stato. Dovrai anche registrare nuovamente il tuo "doing business as" (DBA) per mantenere il nome della tua azienda e, infine, dovrai ottenere un numero di identificazione del dipendente (EIN) dall'IRS.

Il proprietario unico è lo stesso di un lavoratore autonomo?

Sì, una ditta individuale è uguale a un lavoratore autonomo. Una ditta individuale non lavora per nessuna azienda o capo, ma solo per se stessa, quindi sono lavoratori autonomi.

Come si avvia una ditta individuale?

Per avviare una ditta individuale devi per la maggior parte solo avviare la tua attività. Non richiede la registrazione con il tuo stato. Si consiglia di trovare il nome di un'azienda e quindi richiedere un permesso o una licenza con la propria città e stato, se necessario. Se prevedi di assumere dipendenti, avrai bisogno di un numero di identificazione del dipendente (EIN) dall'IRS e se intendi vendere prodotti tassabili dovrai registrarti presso il tuo stato.

Devo formare una LLC o una ditta individuale?

A seconda della tua attività, sarà utile creare una LLC o una ditta individuale. Una ditta individuale è più adatta alle piccole imprese con basso rischio e bassi profitti. L'azienda non avrà una vasta gamma di clienti, ma piuttosto un piccolo gruppo dedicato. Le ditte individuali di solito iniziano come hobby e diventano una forma di business. I motivi per avviare una LLC sarebbero l'opposto dei motivi di cui sopra. L'attività è associata ad alcuni rischi, alla possibilità di profitti molto elevati, a un'ampia base di clienti e alla possibilità di beneficiare di determinate strutture fiscali.

Come si dichiarano le tasse come unico proprietario?

La dichiarazione delle tasse come ditta individuale richiede la compilazione del modulo fiscale standard 1040 per le tasse individuali e quindi l'allegato C, che riporta i profitti e le perdite della tua attività. L'importo delle tasse dovute sarà basato sul reddito combinato del modulo 1040 e dell'allegato C.