Entreprise individuelle
Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle ?
Une entreprise individuelle - également appelée entreprise individuelle ou entreprise individuelle - est une entreprise non constituée en société qui n'a qu'un seul propriétaire qui paie l'impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices tirés de l'entreprise.
Une entreprise individuelle est le type d'entreprise le plus facile à établir ou à démanteler, en raison d'un manque de réglementation gouvernementale. En tant que tels, ces types d'entreprises sont très populaires parmi les propriétaires uniques d'entreprises, les entrepreneurs individuels et les consultants. De nombreux propriétaires uniques exercent leurs activités sous leur propre nom, car il n'est pas nécessaire de créer une entreprise ou un nom commercial distinct.
Comprendre une entreprise individuelle
Une entreprise individuelle est très différente d'une société (corp.), d'une société à responsabilité limitée (LLC) ou d'une société à responsabilité limitée (LLP), en ce sens qu'aucune entité juridique distincte n'est créée. En conséquence, le propriétaire d'entreprise d'une entreprise individuelle n'est pas exonéré des responsabilités encourues par l'entité.
Par exemple, les dettes de l'entreprise individuelle sont aussi les dettes du propriétaire. Cependant, les bénéfices de l'entreprise individuelle sont également les bénéfices du propriétaire, car tous les bénéfices vont directement au propriétaire de l'entreprise.
Avantages et inconvénients d'une entreprise individuelle
Les principaux avantages d'une entreprise individuelle sont l'avantage fiscal répercuté mentionné précédemment, la facilité de création et les faibles frais de création et de maintenance.
Avec une entreprise individuelle, vous n'avez pas besoin de remplir une énorme quantité de documents, comme l'enregistrement auprès de votre état. Vous devrez peut-être obtenir une licence ou un permis, selon votre état et le type d'entreprise. Mais moins de paperasse vous permet de démarrer votre entreprise plus rapidement.
Le processus fiscal est plus simple car vous n'avez pas besoin d'obtenir un numéro d'identification d'employeur (EIN) auprès de l'IRS. Vous pouvez obtenir un EIN si vous le souhaitez, mais vous pouvez également utiliser votre propre numéro de sécurité sociale pour payer les taxes SSN plutôt que d'avoir besoin d'un EIN.
De plus, comme vous n'êtes pas tenu de vous inscrire auprès de votre État, vous n'avez pas à payer de frais associés au renouvellement de votre inscription ni aucun autre frais associé au processus. Cela vous permet d'économiser beaucoup d'argent, ce qui est important lorsque vous démarrez votre propre entreprise.
Avec une entreprise individuelle, vous n'avez pas besoin d'un compte courant d'entreprise, comme d'autres structures d'entreprise sont tenues d'en avoir. Vous pouvez simplement gérer toutes vos finances via votre propre compte courant personnel.
Il y a 32,5 millions de petites entreprises aux États-Unis.
Les inconvénients d'une entreprise individuelle sont la responsabilité illimitée qui va au-delà de l'entreprise envers le propriétaire et la difficulté d'obtenir un financement en capital, en particulier par les canaux établis, tels que l'émission de capitaux propres et l'obtention de prêts bancaires ou de lignes de crédit.
Lorsqu'une entreprise est enregistrée, elle bénéficie d'une certaine protection de la part de l'État. Comme une entreprise individuelle n'est pas enregistrée, vous n'avez aucun soutien en matière de responsabilité. Une LLC a une protection contre les créanciers contre la saisie de vos biens personnels, tels que votre maison. Avec une entreprise individuelle, vous n'avez pas cette protection.
Le financement peut également être difficile avec une entreprise individuelle. Les banques préfèrent travailler avec des entreprises qui ont fait leurs preuves. Être une personne qui commence avec un petit bilan peut rendre risquée pour les banques de prêter de l'argent. De plus, obtenir des capitaux auprès de grands investisseurs peut être difficile car ils préfèrent les startups plus raffinées.
Ainsi, les entrepreneurs commencent comme une entité à responsabilité illimitée. Au fur et à mesure que l'entreprise se développe, elle passe souvent à une entité à responsabilité limitée, telle qu'une LLC ou une LLP, ou à une société (par exemple, S Corp,. C Corp ou Benefit Corp).
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Exemple du monde réel
La plupart des petites entreprises commencent comme des entreprises individuelles, mais finissent par évoluer vers différentes structures juridiques au fil du temps et de la croissance de l'entreprise. Par exemple, Kate Schade a lancé son entreprise, Kate's Real Food, en tant que propriétaire unique. L'entreprise crée et vend des barres énergétiques, et elle a commencé en tant que vendeur local dans la ville natale de Schade, Victor, Idaho. L'entreprise individuelle a vendu ses barres énergétiques sur les marchés fermiers locaux, puis s'est étendue à la vente en ligne et à quelques comptes à Jackson, dans l'Idaho.
Une entreprise individuelle n'a pas de séparation entre l'entité commerciale et son propriétaire, ce qui la distingue des sociétés par actions et des sociétés en commandite.
Depuis son lancement en 2005, Kate's Real Food s'est développé pour fournir des comptes à travers le pays. Elle a restructuré l'entreprise d'une entreprise individuelle à une société pour entreprendre des investissements et se développer, ce qui est une étape naturelle pour une entreprise en croissance.
Considérations particulières
Habituellement, lorsqu'un propriétaire unique cherche à constituer une entreprise, le propriétaire la restructure en une LLC. Pour que cela fonctionne, le propriétaire doit d'abord déterminer que le nom de l'entreprise est disponible. Si le nom souhaité est libre, les statuts doivent être déposés auprès du bureau de l'État où l'entreprise sera basée.
Une fois les documents déposés, le propriétaire de l'entreprise doit créer un accord d'exploitation LLC, qui précise la structure de l'entreprise. Enfin, un numéro d'identification d'employeur (EIN), similaire à un numéro de sécurité sociale pour les entreprises, doit être obtenu auprès de l'Internal Revenue Service (IRS).
L'essentiel
Une entreprise individuelle est un moyen simple pour un individu de démarrer une entreprise. Il ne nécessite pas de s'inscrire auprès d'une autorité d'État dans la plupart des situations et ne nécessite pas la création d'un EIN auprès de l'IRS. En tant que telle, une entreprise individuelle est un moyen rapide et facile pour un individu de démarrer une entreprise et de la gérer. Il est important d'être conscient de certains des risques encourus, tels que le transfert de toutes les responsabilités de l'entreprise à l'individu.
Points forts
Pour payer les impôts, les propriétaires uniques doivent remplir le formulaire 1040 et l'annexe C.
Les entreprises individuelles sont faciles à établir et à démanteler, en raison d'un manque d'implication du gouvernement, ce qui les rend populaires auprès des propriétaires de petites entreprises et des entrepreneurs.
Une entreprise individuelle est une entreprise non constituée en société avec un seul propriétaire qui paie l'impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices réalisés.
De nombreuses entreprises individuelles finissent par être restructurées en LLC, en phase avec l'expansion de l'entreprise.
L'un des principaux inconvénients des entreprises individuelles est qu'elles ne bénéficient d'aucune protection gouvernementale car elles ne sont pas enregistrées. Cela signifie que toutes les responsabilités s'étendent de l'entreprise au propriétaire.
FAQ
Comment convertir une entreprise individuelle en LLC ?
La conversion d'une entreprise individuelle en LLC vous oblige à déposer des statuts auprès de votre secrétaire d'État. Vous devrez également déposer à nouveau votre "doing business as" (DBA) pour conserver le nom de votre entreprise, et enfin, vous devrez obtenir un numéro d'identification d'employé (EIN) auprès de l'IRS.
Le propriétaire unique est-il le même que le travailleur indépendant ?
Oui, un propriétaire unique est la même chose qu'un travailleur indépendant. Un propriétaire unique ne travaille pas pour une entreprise ou un patron, juste pour lui-même, il est donc indépendant.
Comment créer une entreprise individuelle ?
Pour démarrer une entreprise individuelle, vous devez pour la plupart simplement démarrer votre entreprise. Il ne nécessite pas de s'inscrire auprès de votre état. Il est recommandé de trouver un nom d'entreprise, puis de demander un permis ou une licence auprès de votre ville et de votre état si nécessaire. Si vous envisagez d'embaucher des employés, vous aurez besoin d'un numéro d'identification d'employé (EIN) de l'IRS et si vous envisagez de vendre des produits imposables, vous devrez vous inscrire auprès de votre État.
Dois-je former une LLC ou une entreprise individuelle ?
Selon votre entreprise, il sera avantageux de créer soit une SARL, soit une entreprise individuelle. Une entreprise individuelle convient mieux aux petites entreprises à faible risque et à faible profit. L'entreprise n'aura pas un large éventail de clients, mais plutôt un petit groupe dédié. Les entreprises individuelles commencent généralement comme des passe-temps et deviennent une forme d'entreprise. Les raisons de démarrer une LLC seraient à l'opposé des raisons ci-dessus. L'entreprise est associée à certains risques, à la possibilité de réaliser de très gros bénéfices, à une large clientèle et à la possibilité de bénéficier de certaines structures fiscales.
Comment produisez-vous vos impôts en tant que propriétaire unique ?
Le dépôt des impôts en tant que propriétaire unique vous oblige à remplir le formulaire fiscal standard 1040 pour les impôts des particuliers, puis l'annexe C, qui indique les bénéfices et les pertes de votre entreprise. Le montant des impôts que vous devez sera basé sur le revenu combiné du formulaire 1040 et de l'annexe C.
