Servicio de Impuestos Internos (IRS)
¿Qué es el Servicio de Impuestos Internos (IRS)?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una agencia del gobierno de los EE. UU. responsable de la recaudación de impuestos y la aplicación de las leyes fiscales (como la regla de venta ficticia ). Establecida en 1862 por el entonces presidente Abraham Lincoln, la agencia opera bajo la autoridad del Departamento del Tesoro de los EE. UU. y su objetivo principal es la recaudación de impuestos sobre la renta de las personas físicas y sobre el empleo. El IRS también se encarga de los impuestos corporativos,. de donaciones,. especiales y patrimoniales.
A partir de noviembre de 2021, el jefe del IRS es el comisionado Charles P. Rettig, quien fue nominado para el cargo por el entonces presidente Donald Trump en 2018. Supervisa una fuerza laboral de alrededor de 80,000 y un presupuesto de más de $11 mil millones. Graduado de la Universidad de Nueva York, Rettig es el primer comisionado desde la década de 1990 en llegar al puesto de una carrera en derecho tributario en lugar de administración de empresas.
Cómo funciona el Servicio de Impuestos Internos
Con sede en Washington, DC, el IRS se encarga de la tributación de todas las personas y empresas estadounidenses. Para el año fiscal (FY) 2020 (del 1 de octubre de 2019 al 30 de septiembre de 2020), procesó más de 240 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta y otros formularios. Durante ese período, el IRS recaudó más de $3.5 billones en ingresos y emitió más de $736 mil millones en reembolsos de impuestos (que incluyeron $268 mil millones en pagos de impacto económico debido a la pandemia de COVID-19).
Las personas físicas y jurídicas tienen la opción de presentar electrónicamente las declaraciones de impuestos sobre la renta, gracias a la tecnología informática, los programas de software y las conexiones seguras a Internet. La cantidad de declaraciones de impuestos sobre la renta que usan e-file ha crecido constantemente desde que el IRS comenzó el programa, y la gran mayoría ahora se presenta de esta manera. Durante el año fiscal 2020, casi el 94,3 % de todas las declaraciones individuales utilizaron la opción de presentación electrónica. En comparación, solo alrededor de 40 millones de casi 131 millones de declaraciones, o casi el 31%, lo usaron en 2001.
A partir de octubre de 2021, poco más de 112 millones de contribuyentes recibieron sus reembolsos mediante depósito directo en lugar de un cheque en papel tradicional, y el monto promedio depositado directamente fue de $2,851.
Aunque el IRS recomienda presentar las declaraciones de impuestos electrónicamente, no respalda ninguna plataforma o software de presentación en particular.
El IRS y las auditorías
Como parte de su misión de cumplimiento, el IRS audita una parte selecta de las declaraciones de impuestos sobre la renta cada año. Para el año fiscal 2020, la agencia auditó 509,917 declaraciones de impuestos. Este número se descompone en 0,63% de las declaraciones de impuestos sobre la renta de personas físicas y 1,0% de las declaraciones de impuestos sobre sociedades. Alrededor del 72,6 % de las auditorías del IRS ocurrieron por correspondencia, mientras que el 27,4 % ocurrió en el campo.
Después de alcanzar su punto máximo en 2010, el número de auditorías ha disminuido constantemente cada año. La cantidad de fondos reservados para la aplicación de impuestos se ha reducido en aproximadamente un 30 % entre 2010 y 2020, lo que indica que deberían realizarse incluso menos auditorías.
Las razones para una auditoría del IRS varían, pero algunos factores pueden aumentar las probabilidades de un examen. El principal de ellos es un mayor ingreso. En 2020, la tasa de auditoría para todas las declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas fue del 0,63%. Sin embargo, para alguien que ganó más de $10 millones, fue del 9,8%.
Dirigir su propio negocio también conlleva mayores riesgos. Las personas que ganaron entre $200 000 y $1 millón en 2018 y que no presentaron el Anexo C (el formulario para los trabajadores por cuenta propia ) tenían un 0,6 % de posibilidades de ser auditados, frente al 1,4 % (básicamente el doble) de los que sí lo hicieron.
Otras señales de alerta para una auditoría incluyen no declarar la cantidad correcta de ingresos, reclamar una cantidad de deducciones más alta de lo normal (especialmente las relacionadas con el negocio), hacer donaciones caritativas desproporcionadamente grandes en comparación con los ingresos y reclamar pérdidas de bienes raíces de alquiler. Ningún factor determina quién se enfrenta o no a una auditoría del IRS cada año.
Cómo interactuar con el IRS
Por correo
Existen numerosas formas de comunicarse con el IRS. Si presenta una declaración de impuestos por correo, su estado de residencia y si espera o no un reembolso de impuestos determinará la dirección que debe usar. Hay una lista en el sitio web del IRS. Si está enviando una solicitud o un pago, también hay una lista en el sitio web del IRS de direcciones postales según su propósito.
Por teléfono o en línea
En persona
También puede programar una cita en persona por teléfono en su oficina local del IRS. El sitio web del IRS tiene una página de localización en la que simplemente ingresa su código postal para obtener la ubicación de la oficina y el número de teléfono.
Pagar sus impuestos
Puede pagar sus impuestos al IRS a través de una transferencia electrónica de fondos desde su cuenta bancaria o utilizando una tarjeta de débito o crédito. Otros métodos incluyen una transferencia bancaria el mismo día o un retiro electrónico de fondos en el momento en que presenta electrónicamente su declaración. Si usted es una empresa, o si está haciendo un pago grande, puede usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales, pero primero debe inscribirse en él.
Si no está pagando electrónicamente, tiene otras opciones. Puede enviar por correo un cheque personal, un cheque de caja o un giro postal. Hágalo a nombre de “US Treasury” y asegúrese de que contenga la siguiente información:
Su nombre y dirección
Número de teléfono durante el día
Número de Seguro Social (el SSN que se muestra primero si es una declaración conjunta) o número de identificación patronal
Formulario de impuestos relacionado o número de aviso
Puede pagar en efectivo si lo desea, pero nunca envíe efectivo por correo. En su lugar, haga una cita en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS llamando al (844) 545-5640, de lunes a viernes, de 7 am a 7 pm ET. Debe llamar de 30 a 60 días antes del día en que desea pagar.
También puede pagar en efectivo en uno de los socios minoristas del IRS: 7-Eleven, ACE Cash Express, Casey's General Stores, CVS Pharmacy, Family Dollar, Dollar General, Walgreens, Pilot Flying J, Speedway, Kum & Go, Stripes, Royal Farms , GoMart y Kwik Trip. Esto implica primero recibir un código de pago enviado por el IRS por correo electrónico, que debe presentar al realizar su pago. Hay un límite de $1,000 por pago.
Reflejos
La mayor parte del trabajo del IRS involucra impuestos sobre la renta, tanto corporativos como individuales; procesó casi 240 millones de declaraciones de impuestos en 2020.
Después de alcanzar su punto máximo en 2010, las auditorías del IRS han disminuido cada año.
Más del 94% de las declaraciones de impuestos se presentaron electrónicamente en 2020.
Fundado en 1862, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una agencia federal de los EE. UU. responsable de la recaudación de impuestos y la aplicación de las leyes fiscales.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuándo se estableció por primera vez el IRS?
El IRS fue establecido en 1862 por el entonces presidente Abraham Lincoln, quien instituyó un impuesto sobre la renta para pagar la Guerra Civil. El impuesto fue derogado en 1872, restablecido en 1894 y declarado inconstitucional por la Corte Suprema de EE. UU. en 1895. En 1913, la 16ª Enmienda a la Constitución de EE. UU. restableció el impuesto federal sobre la renta.
¿Cómo puedo pagar mis impuestos?
La forma más popular de pagar sus impuestos es mediante transferencia electrónica, ya sea directamente desde su cuenta bancaria o mediante una tarjeta de débito o crédito. Sin embargo, también puede pagar con cheque o giro postal, e incluso puede pagar en persona, usando efectivo si lo desea.
¿Cuál es la mejor manera de presentar mi declaración de impuestos?
Lo mejor es presentar sus impuestos electrónicamente, lo que hizo el 94,3 % de los contribuyentes en 2020. Todavía puede presentar una declaración en papel por correo, pero hacerlo retrasará la recepción de cualquier reembolso.
¿Qué tan probable es que el IRS audite mis impuestos?
En 2020, la tasa de auditoría para las declaraciones de impuestos individuales fue del 0,63%. Sin embargo, sus posibilidades aumentan si gana mucho dinero. La tasa de 2020 para las personas que ganan $10 millones o más fue del 9,8%. Sin embargo, ningún factor único determina si el IRS lo auditará o no.
