Paraíso fiscal
¿Qué es un paraíso fiscal?
Un paraíso fiscal es un método para reducir la renta imponible para personas físicas o jurídicas. Aunque algunos paraísos fiscales están permitidos por las leyes estadounidenses e internacionales, existen paraísos fiscales que se extienden o infringen la ley. Existe una amplia variedad de métodos para proteger los ingresos de los impuestos; los ejemplos comunes incluyen los planes 401(k) patrocinados por los empleados y la propiedad de la vivienda.
Definición más profunda
Hacer inversiones con el único propósito de evadir impuestos es ilegal. Si lo atrapan, podría verse obligado a pagar multas y tarifas asociadas con el acto de evasión de impuestos, y los infractores reincidentes pueden enfrentar penas de prisión. Por otro lado, minimizar la cantidad de impuestos adeudados a través de paraísos fiscales legales es una estrategia muy común.
La elusión fiscal es una forma de utilizar la legislación fiscal para pagar la menor cantidad posible de impuestos. En muchos casos, el código fiscal ofrece varios créditos fiscales, exenciones y deducciones que pueden utilizarse para reducir o compensar la renta imponible; estos pueden ser considerados paraísos fiscales. El Código de Rentas Internas ofrece una variedad de otros paraísos fiscales legales que ayudan a las personas a reducir sus ingresos imponibles a cambio de promover ahorros e inversiones beneficiosos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) mantiene una clasificación anual de los 12 esquemas de impuestos abusivos más comunes, denominada "Docena sucia". Evitar impuestos ocultando dinero o activos en cuentas extraterritoriales no declaradas, una estrategia clásica de refugio fiscal ilegal, suele estar en la parte superior de la lista o cerca de ella.
Ejemplos de refugios fiscales
Muchos inversionistas compran bonos municipales libres de impuestos o con impuestos reducidos como una forma de protección fiscal. Los bonos municipales producen rendimientos más bajos que muchos otros instrumentos de renta fija, pero ofrecen tratamientos fiscales más favorables.
El plan de ahorro para la universidad 529 es una forma de paraíso fiscal que muchos padres eligen para financiar los gastos universitarios de sus hijos. El plan 529 puede reducir los ingresos sujetos a impuestos para algunos impuestos estatales sobre la renta (pero no para los impuestos federales sobre la renta) cuando se realizan contribuciones; los fondos del plan no están sujetos a impuestos en el momento en que se utilizan para muchos gastos universitarios que califican.
Las sociedades limitadas son acuerdos comerciales que permiten a las personas minimizar muchas de las obligaciones tributarias involucradas en la incorporación. Las sociedades limitadas maestras (MLP) ofrecen otra forma de incorporación que reduce las obligaciones tributarias corporativas y maximiza el pago de ganancias a los inversores.
La propiedad de la vivienda puede considerarse una forma de paraíso fiscal. Los intereses pagados sobre préstamos hipotecarios y los impuestos sobre la propiedad son deducibles, y algunos contribuyentes pueden incluso cancelar por completo sus primas de seguro hipotecario privado. En muchas circunstancias, la venta de la residencia principal de uno puede estar libre de impuestos sobre las ganancias de capital.
Reflejos
Un refugio fiscal es un lugar para almacenar legalmente activos de modo que se minimicen las obligaciones fiscales actuales o futuras.
Un refugio fiscal es una estrategia de minimización de impuestos, y no debe confundirse con la práctica ilegal de evasión fiscal.
Las cuentas de jubilación calificadas, ciertos productos de seguros, sociedades, bonos municipales e inversiones inmobiliarias son ejemplos de refugios fiscales potenciales.
