Plan 529
Un plan 529 es un plan de ahorro con ventajas impositivas que le permite pagar los gastos de educación.
Este plan de ahorro para la universidad permite que cualquier contribución a la cuenta crezca con impuestos diferidos. El dinero se puede retirar libre de impuestos siempre que se use para gastos de educación calificados, como matrícula y tarifas, alojamiento y comida y libros en universidades, así como en escuelas técnicas y vocacionales. Si bien se crearon para ayudar a pagar la universidad, estos planes ahora también se pueden usar para pagar la matrícula K-12 en escuelas privadas.
Entonces, ¿qué es un plan 529? Esto es lo que necesita saber sobre los planes 529 y cómo usarlos para alcanzar sus futuras metas de ahorro para la universidad de sus hijos.
Planes 529: cómo funcionan estas cuentas de ahorro para la educación con ventajas impositivas
Un plan 529 le permite a un participante establecer una cuenta con ventajas impositivas para permitir que un beneficiario use los fondos para gastos de educación calificados. El participante deposita dinero después de impuestos en la cuenta. El dinero en la cuenta puede crecer con impuestos diferidos y luego ser utilizado libre de impuestos para gastos relevantes.
Cualquiera puede establecer un plan y contribuir a él. Los padres, abuelos y otros familiares pueden abrir y contribuir a la cuenta. Incluso puede financiar sus propios gastos educativos de esta manera. Es posible que ni siquiera tenga que ser el propietario de la cuenta para reclamar una deducción de impuestos por su contribución, aunque depende de las leyes del estado.
Cuando retire el dinero de su plan 529, debe usarlo en gastos de educación en ese mismo año calendario. De lo contrario, estará haciendo un retiro no calificado que hará que el IRS se dé cuenta, ya que no utilizará los fondos. Asegúrese de guardar todos los recibos, en caso de que el IRS llame.
Varios planes estatales tienen diferentes beneficios, y puede valer la pena buscar y encontrar el mejor plan para usted. Querrá buscar bajo costo, buenos retornos de inversión y buenos beneficios. Las reglas para cada plan estatal difieren, por lo que debe conocer las reglas específicas para su plan.
¿Cuáles son los diferentes tipos de planes 529?
El plan 529 tiene dos tipos principales: un plan de matrícula prepaga y un plan de ahorro para la educación. Cada uno sirve diferentes necesidades y ofrece diferentes métodos de inversión.
Un plan de matrícula prepaga le permite comprar créditos de matrícula universitaria para usar en el futuro a los precios de hoy. Un participante 529 puede comprar estos créditos solo en los colegios y universidades participantes para el beneficiario del plan. Estos créditos no se pueden usar para alojamiento y comida y no están disponibles para escuelas primarias y secundarias.
Un plan de ahorro para la educación es más amplio y le permite abrir una cuenta de inversión que puede utilizarse en el futuro para gastos de educación. Estos planes pagan la matrícula y las tarifas, el alojamiento y la comida, los libros y otros costos calificados. Esta cuenta generalmente se puede usar en casi cualquier colegio o universidad de los EE. UU. y también se puede usar para la educación privada K-12.
La cuenta de ahorro para la educación se puede invertir en muchos activos diferentes, incluidas opciones de alto rendimiento potencial, como fondos de acciones, así como opciones de menor rendimiento pero menos riesgosas, como fondos de bonos e incluso fondos del mercado monetario. Sin embargo, si se invierte en el mercado, como en fondos de acciones o fondos de bonos, su valor no está asegurado por los gobiernos estatales o federales.
Beneficios fiscales y de ayuda financiera
El plan 529 puede ofrecer varios beneficios fiscales y de ayuda financiera a los participantes:
Aumenta tus contribuciones con impuestos diferidos. No pagarás impuestos sobre las ganancias en la cuenta, siempre y cuando mantengas el dinero en la cuenta.
Retiros libres de impuestos para gastos educativos calificados. Sus ganancias con impuestos diferidos se convierten en ganancias libres de impuestos si utiliza el dinero para gastos educativos calificados.
Posible deducción de impuestos estatales. Ahorre en impuestos si su estado ofrece una reducción de las deducciones. Sin embargo, no obtendrá una deducción de impuestos estatales para un estado en el que no paga impuestos.
Los beneficiarios pueden cambiar con el tiempo. Un plan 529 puede funcionar para varios niños, si no necesitan usar el programa al mismo tiempo. Planifique con anticipación para evitar la posibilidad de infringir las reglas de un plan.
Reembolso de préstamos estudiantiles. A fines de 2019, el Congreso autorizó fondos en un 529 para ser utilizados para el pago de préstamos. Se puede usar hasta un total de $10,000 para pagar préstamos estudiantiles y hasta otros $10,000 para pagar préstamos para los hermanos de un beneficiario. Sin embargo, tenga en cuenta que su estado podría considerar esto como una distribución no calificada según sus leyes, y podría verse afectado por una factura de impuestos. Los planes 529 son administrados por el programa de cada estado, con su propio conjunto de reglas, por lo que es fundamental verificar las pautas de distribución de su estado.
Las cuentas que son propiedad de los padres tienen un menor impacto en la ayuda financiera. Los activos que son propiedad de su hijo pueden reducir en gran medida su elegibilidad para recibir ayuda financiera. Sin embargo, un plan 529 no es propiedad del niño, por lo que una cuenta propiedad de los padres puede tener un impacto menor (sin embargo, esto no es cierto para las cuentas propiedad de los abuelos).
Cómo usar un plan 529 para varios niños
Es posible usar un solo plan 529 para el beneficio de varios niños. Por ejemplo, si las edades de sus hijos tienen más de cuatro años de diferencia, es posible que pueda cambiar el beneficiario del plan después de que se gradúe el primer hijo. Sin embargo, si hace esto, es posible que desee tener en cuenta cuánto dinero queda en el plan para el segundo (o tercer) hijo una vez que haya sido aprovechado por un hijo anterior.
Además, usar solo un plan puede hacer que el plan 529 sea menos valioso para los hijos posteriores. Por ejemplo, si cambia a inversiones más conservadoras a medida que el primer hijo se acerca a la universidad, entonces puede privar al segundo hijo de posibles rendimientos futuros de inversiones más agresivas, según cómo se asigne.
Dependiendo de su situación, puede tener más sentido tener un plan 529 separado para cada niño. Además, este enfoque le permite mantener mejores registros y puede ofrecerle una oportunidad adicional para una deducción de impuestos estatales si su estado ofrece una.
¿Qué cubre y qué no cubre un plan 529?
Es importante comprender que solo puede acceder a su dinero libre de impuestos si lo gasta en gastos educativos calificados. Cualquier cosa que no se ajuste a la interpretación del IRS de un gasto calificado probablemente hará que la agencia imponga una multa por su retiro.
Cualquier cosa no especificada por el IRS en su definición de un gasto calificado probablemente no esté cubierta.
El IRS especifica que los gastos calificados deben estar "relacionados con la inscripción o la asistencia a una escuela postsecundaria elegible". Además, el IRS dice que “para calificar, algunos de los gastos deben ser requeridos por la escuela y algunos deben ser incurridos por estudiantes que están matriculados al menos medio tiempo”.
Matrícula y cuotas cobradas por la institución.
Libros de texto requeridos por las clases inscritas.
Alojamiento y comida, que no exceda la cantidad listada por la escuela como parte del costo de asistencia.
Computadoras y software, y otros equipos, que se utilizan principalmente con fines educativos.
Costos de aprendizaje siempre que el programa esté registrado en el Departamento de Trabajo de los EE. UU.
Hasta $10,000 en gastos de matrícula de educación privada K-12.
Servicios de necesidades especiales, siempre que se incurra como parte de la asistencia a la escuela.
Hasta $10,000 en pago de préstamos estudiantiles.
No podrá usar un 529 sin multas para pagar los costos de transporte en la universidad o para pagar las tarifas extracurriculares.
Cómo iniciar un plan 529
Si está buscando abrir un plan 529, puede hacerlo directamente a través del plan de un estado. Pero también tiene la opción de recurrir a un corredor o asesor financiero que pueda ayudarlo con el plan.
Cuando ingresa directamente al sitio web de un plan, debe registrarse, analizar las posibles inversiones y luego administrar el plan durante su vigencia. Estarás supervisando el plan y lidiando con cualquier problema que surja.
Cuando trabaje con un corredor o asesor financiero, puede hacer que su agente haga el trabajo pesado: encontrar el mejor plan estatal para usted, seleccionar los fondos y supervisar el programa. Un corredor o asesor también puede brindarle más consejos sobre el programa. Pero pagará por este nivel adicional de servicio con una comisión de ventas o tarifas de inversión más altas.
¿Puedes usar un plan 529 en cualquier universidad?
Un plan de ahorros 529 se puede utilizar en cualquier universidad calificada en todo el país. La mayoría de los estados no limitan la disponibilidad a los estados que patrocinaron su 529. Por ejemplo, puede contribuir a una cuenta establecida con el plan de un estado, pero aún así puede usar los fondos en cualquier institución calificada de educación superior.
Los planes de matrícula prepaga, por otro lado, a menudo tienen un alcance más limitado. Por lo general, solo se pueden usar en universidades específicas. Algunos planes estatales de matrícula prepaga permiten que los créditos se usen en múltiples instituciones públicas en el estado, pero es posible que no pueda usar los créditos fuera del estado.
Sin embargo, verifique dos veces para ver si su institución califica, ya que no todas las universidades lo hacen.
¿Qué sucede si mi hijo no usa el plan 529?
Si su hijo opta por no ir a la universidad u otra escuela vocacional, el beneficiario puede cambiarse a otro miembro de la familia que podría usar el dinero. En general, el plan puede continuar reteniendo los fondos indefinidamente siempre que tenga un beneficiario vivo en la lista.
Sin embargo, eventualmente, si el dinero no se puede usar, se debe retirar. Si el dinero no se utiliza para gastos educativos calificados, deberá pagar impuestos sobre las ganancias, así como una multa del 10 por ciento.
Sin embargo, hay formas de recuperar el dinero sin pagar la multa del 10 por ciento (aunque es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias):
Beca. Si el beneficiario recibió una beca libre de impuestos, puede retirar dinero hasta el monto de la beca.
Asistencia a la academia militar de EE. UU. Esto se trata como una beca.
Muerte del beneficiario. Si el beneficiario designado fallece, el monto puede ser retirado.
El beneficiario queda discapacitado. Un médico debe certificar que el beneficiario no puede completar un empleo remunerado.
Ayuda para la educación del empleador. Si un empleador ofrece asistencia, esa cantidad se puede retirar sin pagar la multa.
¿Dónde se originaron los planes de ahorro 529?
El plan 529 se originó en 1996 y tomó su nombre de la Sección 529 del Código de Rentas Internas, que autorizó programas de matrícula calificados para brindar beneficios libres de impuestos a los ahorradores. El plan tiene su origen en la decisión de Michigan de 1986 de ofrecer planes de matrícula prepaga a las universidades estatales.
Lo que cuenta como un gasto calificado se ha expandido a lo largo de los años. En 2015, el plan comenzó a incluir computadoras como un gasto libre de impuestos, mientras que en 2017 el programa incluyó matrículas K-12 de hasta $10,000 anuales. En 2019, el plan se amplió aún más para incluir el pago de préstamos, mencionado anteriormente, así como la opción de usar un plan 529 para pagar los programas de aprendizaje.
Reflejos
Los planes 529 son cuentas con ventajas impositivas que se pueden usar para cubrir los gastos educativos desde el jardín de infantes hasta la escuela de posgrado.
Hay dos tipos básicos de planes 529: planes de ahorro y planes de matrícula prepaga.
Los planes 529 están a cargo de los estados y sus reglas difieren.
Los planes 529 se pueden comprar directamente de un estado oa través de un corredor o asesor financiero.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo puedo abrir un plan 529?
Los planes 529 se pueden abrir directamente con un plan estatal. Alternativamente, muchos corredores y asesores financieros ofrecen planes 529, donde puede elegir entre varios planes ubicados en todo el país.
¿Cuánto cuesta abrir un plan 529?
Los estados a menudo cobran una tarifa única de configuración de cuenta para un plan 529. Estos pueden variar desde tan solo $ 25 (en Florida) a $ 964 (en West Virginia) para la opción de menor costo. Además, si compró su plan 529 a través de un corredor o asesor, es posible que le cobren hasta un 5 % o más sobre los activos administrados en un 529. Las inversiones y los fondos individuales que tiene dentro de su 529 también pueden cobrarle una tarifa continua. Busque fondos mutuos de bajo costo y ETF para mantener bajas las tarifas de administración.
¿Quién mantiene el control sobre un plan 529?
Un plan 529 es técnicamente una cuenta de custodia. Como tal, un custodio adulto es quien controla los fondos, pero en beneficio de un menor. El beneficiario puede asumir el control del 529 una vez que cumpla los 18 años, pero los fondos aún deben usarse para los gastos relacionados con la educación que califiquen.
¿Qué son los gastos calificados para un plan 529?
Los gastos calificados para un plan 529 incluyen:- Matrícula y tarifas universitarias, de posgrado o de escuelas vocacionales.- Matrícula y tarifas de escuelas primarias o secundarias (K-12).- Libros y útiles escolares.- Pagos de préstamos estudiantiles.- Vivienda fuera del campus. .- Planes de comidas y alimentación del campus.- Computadoras, internet y software utilizado para el trabajo escolar (se requiere la asistencia de los estudiantes)- Equipos para necesidades especiales y accesibilidad para los estudiantes.
