Plan 401(k)
¿Qué es una cuenta 401(k)?
Un 401(k) es una cuenta de ahorros para la jubilación patrocinada por el empleador a la que un trabajador puede desviar parte de sus ganancias de cada cheque de pago antes de impuestos. En otras palabras, las contribuciones de un empleado a su cuenta 401(k) se deducen de su cheque de pago, pero no cuentan para su ingreso imponible del año.
En muchos casos, los empleadores igualan las contribuciones de los empleados hasta cierto porcentaje de cada cheque de pago. Los fondos en la cuenta 401(k) de un trabajador luego se invierten en instrumentos financieros como ETF y fondos mutuos en su nombre por parte del administrador de la cuenta. Idealmente, estas inversiones crecen con el tiempo a través de ganancias de capital e intereses. Una vez que un empleado cumple 59 años y medio, puede comenzar a retirar fondos de su 401(k) para financiar su jubilación.
¿Cómo funciona la correspondencia de empleadores?
Algunos empleadores ofrecen igualar las contribuciones al 401(k) de los empleados hasta cierto porcentaje de su cheque de pago en cada período de pago. Por ejemplo, si un empleador ofrece una igualación del 3% del 401(k) y un empleado elige desviar el 3% de cada cheque de pago a su 401(k), su empleador contribuirá una cantidad equivalente al 3% del cheque de pago de ese empleado a su cuenta 401(k) cada período de pago. Si el mismo empleado desvía el 5%, la empresa aún solo aportaría una cantidad equivalente al 3% de su salario. Si el mismo empleado solo desvía el 2% de cada cheque de pago a la cuenta, la empresa igualaría solo su contribución del 2%.
Cuando los empleadores ofrecen un programa de igualación, los empleados se benefician más al contribuir con el porcentaje máximo que su empresa está dispuesta a igualar de cada cheque de pago. De esta manera, cada inversión que hacen se duplica esencialmente a través de la contribución de contrapartida de su empleador.
¿Cómo se invierten los fondos 401(k)?
Los fondos en el 401(k) de un empleado se invierten a través de su proveedor de servicios (p. ej., Fidelity, Charles Schwabb, etc.) en una variedad de valores, incluidos ETF y fondos mutuos que pueden contener acciones, bonos y, en algunos casos, incluso materias primas como el oro y el petróleo crudo.
En muchos casos, las cuentas 401(k) invierten automáticamente las contribuciones de un empleado en una serie preestablecida de valores optimizados para la diversificación y un balance moderado de riesgo y potencial alcista. Sin embargo, en la mayoría de los casos, los empleados también pueden elegir personalizar cómo se asignan sus contribuciones a través de cualquier número de instrumentos financieros ofrecidos por su proveedor 401(k) para optimizar su cartera para el crecimiento, los ingresos por dividendos u otros objetivos financieros.
¿Cómo se gravan los fondos 401(k) cuando se retiran?
Una vez que un empleado cumple 59,5 años, los fondos de su 401(k), que idealmente han crecido a través de ganancias de capital e interés compuesto, pueden retirarse. En este momento, están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario. Sin embargo, muchos jubilados se encuentran en una categoría impositiva más baja de la que tendrían cuando estaban empleados, por lo que el titular de la cuenta puede disfrutar de una tasa impositiva más baja de la que tendría si los fondos se gravaran cuando se agregaron a la cuenta.
Tradicional vs. Roth 401(k)s: ¿Cuáles son las diferencias?
Algunos empleadores ofrecen Roth 401(k) además del tipo tradicional. Si este es el caso, los empleados generalmente pueden elegir uno u otro o dividir sus contribuciones entre los dos. Entonces, ¿en qué se diferencian estas dos cuentas 401(k)?
Con un 401(k) tradicional, un empleado puede contribuir a su jubilación sin pagar ningún impuesto sobre la renta actual sobre las ganancias que desvía a la cuenta. Un Roth 401(k) traslada las ventajas fiscales al extremo de retiro de la ecuación. Con un Roth, un empleado paga impuestos sobre la renta sobre el dinero que desvía a su cuenta, pero cuando llega el momento de retirar estos fondos durante la jubilación, no se cobran impuestos sobre la renta (o impuestos sobre las ganancias de capital) siempre que el la cuenta ha estado abierta durante más de 5 años y el titular de la cuenta tiene más de 59,5 años.
Entonces, ¿qué tipo de 401(k) es mejor? Eso depende de cuándo quieras pagar impuestos. Los Roth 401(k) a menudo se recomiendan a los empleados más jóvenes en tramos impositivos más bajos, ya que se supone que el impuesto sobre la renta que pagan sobre las contribuciones ahora será comparativamente menor de lo que podrían adeudar al retirarse si terminan en una categoría impositiva más alta al final de su carrera.
En realidad, ambos tipos de cuentas tienen sus ventajas y no hay nada de malo en tener uno de cada uno. Reunirse con un asesor financiero es una excelente manera de obtener mayor claridad sobre qué tipo de cuenta podría ser mejor para su situación individual.
401(k)s vs. Cuentas Individuales de Retiro (IRA): ¿Cuáles son las diferencias?
Las cuentas de jubilación individuales, o IRA, son muy similares a las cuentas 401(k). Ambos se utilizan para desviar los ingresos con impuestos diferidos a una cuenta de inversión destinada a retirarse durante la jubilación, y ambos existen en formato tradicional y "Roth".
Las cuentas IRA, sin embargo, existen totalmente independientes de los empleadores. Por esta razón, no hay contribuciones de contrapartida disponibles. Por ejemplo, alguien que no trabaja, o un trabajador cuyo empleador no ofrece un 401(k), podría abrir una cuenta IRA a través de una institución financiera ya que no tiene acceso a un plan 401(k).
A pesar de que no vienen con contribuciones equivalentes, las cuentas IRA tienen algunas ventajas. Dado que las opciones 401(k) que ofrecen los empleadores generalmente se limitan a los planes y proveedores de servicios con los que el empleador se ha asociado, alguien que abre una IRA tiene mucha más libertad para buscar un proveedor que ofrezca tarifas más bajas y más instrumentos financieros para invertir. en.
¿Qué tipos de cargos cobran las cuentas 401(k)?
Las tarifas varían significativamente entre las diferentes cuentas 401(k) y proveedores, pero la mayoría cobra algún tipo de tarifa administrativa, que cubre los costos asociados con la operación continua del plan; esto incluye cosas como costos de mantenimiento de registros y contabilidad, gastos de oficina y los salarios de los asociados de servicio al cliente, entre otras cosas. En algunos casos, las tarifas de administración están cubiertas por los empleadores, mientras que en otros, se deducen de los rendimientos de inversión de cada titular de la cuenta.
La mayoría de los planes 401(k) también cobran tarifas de inversión, que pagan por la gestión de las inversiones del plan. Por lo general, también se deducen de las devoluciones, por lo que ya se incluyen en el rendimiento neto que un empleado ve en su estado de cuenta durante un período.
Muchos 401(k) también cobran tarifas de servicio a las personas que optan por utilizar varios servicios opcionales que ofrece su plan, como sacar un préstamo contra su saldo. Yendo más profundo, ciertos fondos mutuos cobran tarifas como cargas de ventas y tarifas de comisión, por lo que si su cartera 401 (k) incluye este tipo de inversiones, puede haber costos adicionales que debe tener en cuenta.
Según un análisis realizado por TD Ameritrade de los datos de los usuarios de su herramienta de análisis de tarifas 401(k), las tarifas 401(k) promediaron alrededor del 0,45 % del saldo total de la cuenta. Otros estudios con diferentes muestras han situado la media en un 1% e incluso en un 2,2%.
El Departamento de Trabajo de EE. UU. ofrece una lista de verificación de tarifas 401(k) en la página 8 de su documento, “Una mirada a las tarifas del plan 401(k)”. Los empleados pueden usar esta lista para tener una mejor idea de cuánto pagan al administrador de su plan.
¿En qué tipo de sanciones pueden incurrir las cuentas 401(k)?
En general, los titulares de cuentas 401(k) no pueden retirar fondos hasta que tengan 59 años y medio. Si el titular de una cuenta decide liquidar su cuenta antes de cumplir esa edad, el retiro está sujeto a una sanción fiscal del 10 % del IRS. Además, todo el retiro está sujeto al impuesto sobre la renta.
La multa por retiro anticipado del 10 % puede no aplicarse en el caso de ciertas dificultades, como gastos médicos, desastres naturales, ejecución hipotecaria, desalojo o gastos funerarios. Esta sanción también se puede eximir si los fondos se utilizarán para pagar la primera vivienda o la matrícula universitaria.
Ciertos lugares de trabajo también pueden imponer un cronograma de adjudicación que retrase la propiedad de los empleados de los fondos equivalentes para incentivar a los empleados a permanecer en la empresa. En estos casos, es posible que los empleados que retiran fondos antes de tiempo no tengan acceso a su saldo total, ya que su empleador puede retener la propiedad de algunos o todos los fondos que aportaron a la cuenta. Consulte con su empleador para ver si su cuenta se otorga o le pertenece en su totalidad desde el principio.
¿Qué son los traspasos y cómo funcionan?
Dado que la mayoría de los trabajadores no se quedan en un solo trabajo durante toda su vida, a menudo es necesario que los fondos de una cuenta 401(k) se "transfieran" a una cuenta de jubilación diferente con ventajas impositivas, ya sea una nueva 401 (k) de una nueva empresa o una cuenta IRA de una institución financiera.
Si bien es posible mantener varios 401(k) y/o IRA al mismo tiempo, la mayoría de los inversionistas prefieren mantener sus ahorros para la jubilación en un solo lugar para que sean más fáciles de controlar y administrar. Al considerar una reinversión, es importante comprender si podría haber implicaciones financieras para examinar.
Si un trabajador simplemente quiere transferir su 401(k) de su empleador anterior a uno nuevo patrocinado por su empleador actual, lo único que realmente debe preocuparle es si el nuevo plan cobra más tarifas que el anterior. Si el nuevo plan cobra tarifas más altas y el empleador no ofrece un programa equivalente, es mejor que un inversionista busque una cuenta IRA de tarifa baja para incorporarla. Si su nuevo empleador ofrece igualación, las contribuciones del empleador pueden compensar las tarifas más altas y una reinversión aún puede ser la mejor opción.
Sin embargo, si un inversionista quisiera convertir un 401(k) tradicional en un IRA Roth 401(k) o Roth, estaría sujeto al impuesto sobre la renta en todo su saldo, ya que las contribuciones a las cuentas Roth no están sujetas a impuestos. -diferido.
En su mayor parte, las reinversiones son una forma conveniente de mantener sus ahorros para la jubilación en una sola cuenta, pero antes de pasar al proceso de reinversión, es importante considerar las posibles tarifas o implicaciones fiscales que podrían afectar sus ganancias.
401(k)s y promedio de costo en dólares
Promediar el costo del dólar, la práctica de colocar la misma cantidad de dinero en las mismas inversiones a intervalos regulares a lo largo del tiempo, es una de las estrategias de inversión más recomendadas para los inversores más pasivos y a más largo plazo. Esta estrategia minimiza los efectos de la volatilidad en una cartera al comprar más acciones cuando los precios son más bajos y menos acciones cuando los precios son más altos.
A menos que sea un operador profesional o un administrador de fondos, es más probable que obtenga ganancias significativas a largo plazo invirtiendo de manera regular y pasiva que seleccionando acciones o negociando en el día.
Debido a que las cuentas 401(k) invierten para usted en la misma canasta de valores (a menos que cambie sus selecciones) de cheque a cheque, esencialmente automatizan el proceso de promediar el costo en dólares para los trabajadores. Esto no quiere decir que los empleados no deban personalizar sus selecciones para que se ajusten a sus objetivos de inversión; ciertamente deberían hacerlo. Pero una vez que haya encontrado el equilibrio adecuado entre los niveles de riesgo y los tipos de activos, es fácil sentarse y dejar que el costo promedio en dólares de su 401(k) se convierta en un crecimiento a largo plazo.
¿Cuál es el límite de contribución anual 401(k)?
Cada año, el IRS limita la cantidad que un empleado puede aportar a su cuenta 401(k). Para 2022, este límite es de $20,500. Afortunadamente, este límite no incluye la coincidencia del empleador. Además, los empleados mayores de 50 años pueden contribuir $6,500 adicionales por año.
Una breve historia de los 401(k)
Hasta la década de 1980, las pensiones eran el plan de jubilación preferido por la mayoría de los empleadores. Las pensiones eran un vehículo a través del cual los empleadores contribuirían a la cuenta de jubilación de un empleado cada período de pago de las ganancias de la empresa. La cantidad añadida a la cuenta de un empleado en cada período de pago se determinaba mediante una fórmula que tenía en cuenta la edad del empleado, los años de servicio en la empresa, la tasa de pago y la probabilidad de supervivencia después de la jubilación.
Debido a que este sistema fue financiado en su totalidad por los empleadores e implicó bastante gestión de responsabilidad por parte del empleador, muchas compañías abandonaron rápidamente las pensiones una vez que los 401 (k) s, que trasladan gran parte de la carga del ahorro para la jubilación al empleado, se convirtió en una opción.
Esto ocurrió cuando el Congreso aprobó la Ley de Ingresos de 1978. La Sección 40, subsección k de esta ley, la nueva generación del homónimo del plan de jubilación, estipuló que los empleados podían omitir el pago de impuestos sobre la renta sobre la compensación que se difirió hasta que realmente recibieran ese ingreso.
En 1980, un consultor de beneficios para empleados llamado Ted Benna propuso la idea de utilizar esta cláusula para crear una cuenta de jubilación con impuestos diferidos. La compañía para la que estaba asesorando no terminó adoptando esta idea, por lo que Benna terminó implementándola en Johnson Companies, donde trabajaba en ese momento. Esta fue la primera vez que existieron en los Estados Unidos cuentas 401(k) patrocinadas por el empleador con igualación de contribuciones.
Desde 1980, este tipo de plan de jubilación se ha disparado en popularidad. Según la Oficina del Censo de EE. UU., el 68 % de los estadounidenses tiene acceso a un 401(k) y el 41 % contribuye activamente a uno (según el censo de 2020).
Pros y contras de 401(k)
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Reflejos
Con un 401(k) tradicional, las contribuciones de los empleados son "antes de impuestos", lo que significa que reducen los ingresos sujetos a impuestos, pero los retiros están sujetos a impuestos.
Un plan 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa a la que los empleados pueden aportar ingresos, mientras que los empleadores pueden igualar las contribuciones.
Las contribuciones de los empleados a Roth 401(k) se realizan con ingresos después de impuestos; no hay deducción de impuestos en el año de contribución, pero los retiros están libres de impuestos.
Hay dos tipos básicos de 401(k) s, tradicional y Roth, que difieren principalmente en cómo se gravan.
Para 2020, bajo la Ley CARES, las reglas de retiro se relajaron para los afectados por la pandemia de COVID-19 y se suspendieron las distribuciones mínimas requeridas.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es el principal beneficio de un 401(k)?
Un plan 401(k) le permite reducir su carga fiscal mientras ahorra para la jubilación. Las ganancias no solo están libres de impuestos, sino que también es fácil, ya que las contribuciones se restan automáticamente de su cheque de pago. Además, muchos empleadores igualarán parte de las contribuciones al 401(k) de sus empleados, dándoles efectivamente un impulso gratuito a sus ahorros para la jubilación.
¿Cuál es la contribución máxima a un 401(k)?
Para la mayoría de las personas, la contribución máxima a un plan 401(k) es de $20 500 en 2022. Si tiene más de 50 años, puede hacer una contribución adicional de recuperación de $6 500 para un total de $27 000. También existen limitaciones a la contribución paralela del empleador: las contribuciones combinadas de empleador y empleado no pueden exceder $61,000 (o $67,500 para empleados mayores de 50 años).
¿Cómo se inicia un 401(k)?
La forma más sencilla de iniciar un plan 401(k) es a través de su empleador. Muchas empresas ofrecen planes 401(k), y algunas igualarán parte de las contribuciones de un empleado. En este caso, la empresa se encargará de la documentación y los pagos de su 401(k) durante la incorporación. Si trabaja por cuenta propia o tiene una pequeña empresa con su cónyuge, puede ser elegible para un plan 401(k) individual, también conocido como 401(k) independiente. Estos planes de jubilación permiten a los autónomos y contratistas independientes financiar su propia jubilación, aunque no estén empleados por otra empresa. Se puede crear un 401(k) individual a través de la mayoría de los corredores en línea.
¿Es una buena idea realizar retiros anticipados de su 401(k)?
Hay pocas ventajas de hacer un retiro anticipado de un plan 401(k). Si realiza retiros antes de los 59 años y medio, enfrentará una multa adicional del 10 % además de los impuestos que adeuda. Sin embargo, algunos empleadores permiten retiros por dificultades financieras para necesidades financieras repentinas, como costos médicos, costos funerarios o la compra de una casa. Esto puede ayudarlo a evitar la multa por retiro anticipado, pero aún tendrá que pagar impuestos sobre el retiro.
