Abri fiscal
Qu'est-ce qu'un abri fiscal ?
Un abri fiscal est une méthode de réduction du revenu imposable pour les particuliers ou les entreprises. Bien que certains abris fiscaux soient autorisés en vertu du droit américain et international, il existe des abris fiscaux qui étirent ou enfreignent la loi. Il existe une grande variété de méthodes pour mettre un revenu à l'abri de l'impôt; les exemples courants incluent les plans 401 (k) parrainés par les employés et l'accession à la propriété.
Définition plus approfondie
Faire des investissements dans le seul but d' éviter les impôts est illégal. Si vous êtes pris, vous pourriez être contraint de payer des pénalités et des frais associés à l'acte d'évasion fiscale, et les récidivistes peuvent faire face à des peines de prison. D'autre part, minimiser le montant des impôts dus par le biais des abris fiscaux légaux est une stratégie très courante.
L'évitement fiscal est une façon d'utiliser le droit fiscal pour payer le moins d'impôts possible. Dans de nombreux cas, le code des impôts offre divers crédits d'impôt, exonérations et déductions qui peuvent être utilisés pour réduire ou compenser le revenu imposable ; ceux-ci peuvent être considérés comme des abris fiscaux. L'Internal Revenue Code offre une variété d'autres abris fiscaux légaux qui aident les gens à réduire leur revenu imposable en échange de la promotion de l'épargne et de l'investissement bénéfiques.
L'Internal Revenue Service (IRS) tient à jour un classement annuel des 12 stratagèmes fiscaux abusifs les plus courants, appelés "Dirty Dozen". Éviter les impôts en cachant de l'argent ou des actifs dans des comptes offshore non déclarés - une stratégie classique d'abri fiscal illégal - est généralement en tête de liste ou presque.
Exemples d'abris fiscaux
De nombreux investisseurs achètent des obligations municipales exonérées d'impôt ou à impôt réduit comme une forme d'abri fiscal. Les obligations municipales produisent des rendements inférieurs à ceux de nombreux autres instruments à revenu fixe, mais offrent des traitements fiscaux plus favorables.
Le plan d'épargne-études 529 est une forme d'abri fiscal que de nombreux parents choisissent pour financer les dépenses universitaires de leurs enfants. Le plan 529 peut réduire le revenu imposable pour certains impôts sur le revenu des États (mais pas les impôts fédéraux sur le revenu) lorsque des cotisations sont versées ; les fonds du régime ne sont pas imposés au moment où ils sont utilisés pour de nombreuses dépenses universitaires admissibles.
Les sociétés en commandite sont des arrangements commerciaux qui permettent aux gens de minimiser bon nombre des obligations fiscales liées à la constitution en société. Les sociétés en commandite principale (MLP) offrent une autre forme de constitution qui réduit les obligations fiscales des sociétés et maximise le versement des bénéfices aux investisseurs.
L'accession à la propriété peut être considérée comme une forme d'abri fiscal. Les intérêts payés sur les prêts hypothécaires et les impôts fonciers sont déductibles, et certains contribuables peuvent même déduire entièrement leurs primes d'assurance hypothécaire privée. Dans de nombreuses circonstances, la vente de sa résidence principale peut être exempte d'impôts sur les plus-values.
Points forts
Un abri fiscal est un endroit où stocker légalement des actifs afin que les dettes fiscales actuelles ou futures soient minimisées.
Un tax shelter est une stratégie de minimisation fiscale, et ne doit pas être confondu avec la pratique illégale de l'évasion fiscale.
Les comptes de retraite qualifiés, certains produits d'assurance, les partenariats, les obligations municipales et les investissements immobiliers sont tous des exemples d'abris fiscaux potentiels.
