L'incidence fiscale
Qu'est-ce qu'une incidence fiscale ?
"L'incidence fiscale" (ou incidence de la taxe) est un terme économique pour comprendre la répartition d'une charge fiscale entre les parties prenantes, telles que les acheteurs et les vendeurs ou les producteurs et les consommateurs. L'incidence fiscale peut également être liée à l'élasticité-prix de l'offre et de la demande. Lorsque l'offre est plus élastique que la demande, la charge fiscale retombe sur les acheteurs. Si la demande est plus élastique que l'offre, les producteurs supporteront le coût de la taxe.
Comment fonctionne une incidence fiscale
L'incidence fiscale représente la répartition des obligations fiscales, qui doivent être couvertes par l'acheteur et le vendeur. Le niveau auquel chaque partie participe à la couverture de l'obligation varie en fonction de l'élasticité-prix associée du produit ou du service en question ainsi que de la manière dont le produit ou le service est actuellement affecté par les principes de l' offre et de la demande.
L'incidence fiscale révèle quel groupe (consommateurs ou producteurs) paiera le prix d'une nouvelle taxe. Par exemple, la demande de médicaments sur ordonnance est relativement inélastique. Malgré l'évolution des coûts, son marché restera relativement constant.
Lever de nouvelles taxes sur les biens inélastiques et élastiques
Un autre exemple est que la demande de cigarettes est essentiellement inélastique. Lorsque les gouvernements imposent une taxe sur les cigarettes, les producteurs augmentent le prix de vente du montant total de la taxe, transférant ainsi la charge fiscale aux consommateurs. Grâce à l'analyse, on constate que la demande de cigarettes n'est pas affectée par le prix. Bien sûr, il y a des limites à cette théorie. Si un paquet de cigarettes passait soudainement de 5 $ à 1 000 $, la demande des consommateurs chuterait.
En cas de prélèvement de nouvelles taxes sur un bien élastique, tel que la haute joaillerie, la majeure partie du fardeau serait probablement transférée au producteur, car une augmentation des prix pourrait avoir un impact significatif sur la demande des biens associés. Les biens élastiques sont des biens avec des substituts proches ou qui ne sont pas essentiels.
Élasticité-prix et incidence fiscale
L'élasticité-prix est une représentation de la façon dont l'activité de l'acheteur change en réponse aux mouvements du prix d'un bien ou d'un service. Dans les situations où l'acheteur est susceptible de continuer à acheter un bien ou un service indépendamment d'un changement de prix, la demande est dite inélastique. Lorsque le prix du bien ou du service impacte profondément le niveau de la demande, la demande est considérée comme hautement élastique.
Des exemples de biens ou de services inélastiques peuvent inclure l'essence et les médicaments sur ordonnance. Le niveau de consommation dans l'ensemble de l'économie reste stable avec les variations de prix. Les produits élastiques sont ceux dont la demande est significativement affectée par le prix. Ce groupe de produits comprend les produits de luxe, les maisons et les vêtements.
La formule de détermination de la charge fiscale du consommateur avec « E » représentant l'élasticité est la suivante :
- E (offre) / (E (demande)) + E (offre)
La formule de détermination de la charge fiscale du producteur ou du fournisseur avec « E » représentant l'élasticité est la suivante :
- E (demande) / (E (demande) + E (offre))
Points forts
L'élasticité de la demande d'un bien peut aider à comprendre l'incidence fiscale entre les parties.
Une incidence fiscale décrit un cas où les acheteurs et les vendeurs se partagent une charge fiscale.
Une incidence fiscale déterminera également qui supporte le fardeau d'une nouvelle taxe, par exemple parmi les producteurs et les consommateurs, ou parmi les divers segments de classe d'une population.
FAQ
Que détermine l'incidence fiscale ?
L'incidence fiscale montre qui ou quoi supporte en fin de compte le fardeau d'un impôt, par opposition à qui paie directement l'impôt.
Les consommateurs ou les détaillants sont-ils davantage touchés par l'incidence fiscale ?
Un certain nombre de parties différentes peuvent être touchées par l'incidence fiscale, par exemple lorsqu'un consommateur doit payer des taxes de vente plus élevées et dépense donc moins chez un détaillant, ce qui finit par nuire aux ventes du détaillant et entraîner des suppressions d'emplois ou des fermetures de magasins.
Qu'est-ce qu'Elastic Vs. Demande inélastique?
La demande élastique est une demande qui augmente ou diminue en fonction du prix du service ou du produit, de l'état de l'économie ou de la santé financière de la personne. Une demande inélastique est une demande qui est, dans une certaine mesure, insensible aux fluctuations des prix, à l'état de l'économie, à l'incidence fiscale ou à toute autre considération financière. C'est la différence entre quelque chose comme les divertissements ou les achats de soins personnels par rapport à la nourriture et aux médicaments.
