Skattefall
Vad är en skatteincidens?
"Tax incidence" (eller incidence of tax) är en ekonomisk term för att förstå fördelningen av en skattebörda mellan intressenter, såsom köpare och säljare eller producenter och konsumenter. Skatteincidensen kan också relateras till priselasticiteten för utbud och efterfrågan. När utbudet är mer elastiskt än efterfrågan faller skattetrycket på köparna. Om efterfrågan är mer elastisk än utbudet kommer producenterna att stå för kostnaden för skatten.
Hur en skatteincidens fungerar
Skatteincidensen skildrar fördelningen av skatteförpliktelserna, som måste täckas av köparen och säljaren. Nivån på vilken varje part deltar i att täcka förpliktelsen skiftar utifrån den tillhörande priselasticiteten för den aktuella produkten eller tjänsten samt hur produkten eller tjänsten för närvarande påverkas av principerna om tillgång och efterfrågan.
Skatteincidensen avslöjar vilken grupp – konsumenter eller producenter – som kommer att betala priset för en ny skatt. Till exempel är efterfrågan på receptbelagda läkemedel relativt oelastisk. Trots förändringar i kostnaden kommer marknaden att förbli relativt konstant.
Ta ut nya skatter på oelastiska och elastiska varor
Ett annat exempel är att efterfrågan på cigaretter till största delen är oelastisk. När regeringar inför en cigarettskatt höjer producenterna försäljningspriset med hela skatten, vilket överför skattebördan till konsumenterna. Genom analys visar det sig att efterfrågan på cigaretter inte påverkas av priset. Naturligtvis finns det gränser för denna teori. Om ett paket cigaretter plötsligt ökade från 5 dollar till 1 000 dollar skulle konsumenternas efterfrågan minska.
Om uttag av nya skatter på en elastisk vara, såsom fina smycken, inträffar, skulle det mesta av bördan sannolikt övergå till producenten eftersom en ökning av priset kan ha en betydande inverkan på efterfrågan på tillhörande varor. Elastiska varor är varor med nära substitut eller som inte är väsentliga.
Priselasticitet och skatteinfall
Priselasticitet är en representation av hur köparens aktivitet förändras som svar på rörelser i priset på en vara eller tjänst. I situationer där köparen sannolikt kommer att fortsätta köpa en vara eller tjänst oavsett prisförändring sägs efterfrågan vara oelastisk. När priset på varan eller tjänsten djupt påverkar efterfrågan, anses efterfrågan vara mycket elastisk.
Exempel på oelastiska varor eller tjänster kan vara bensin och receptbelagda läkemedel. Konsumtionsnivån i hela ekonomin förblir stabil med prisförändringar. Elastiska produkter är de vars efterfrågan påverkas avsevärt av priset. Denna produktgrupp inkluderar lyxvaror, hus och kläder.
Formeln för att bestämma konsumentens skattebörda med "E" som representerar elasticitet är följande:
- E (utbud) / (E (efterfrågan)) + E (utbud)
Formeln för att bestämma producentens eller leverantörens skattebörda med "E" som representerar elasticitet är följande:
- E (efterfrågan) / (E (efterfrågan) + E (tillgång))
Höjdpunkter
– Efterfrågeelasticiteten för en vara kan hjälpa till att förstå skatteincidensen mellan parterna.
– En skatteincidens beskriver ett fall då köpare och säljare delar en skattebörda.
– En skatteincidens kommer också att fastställa vem som bär bördan av en ny skatt, till exempel bland producenter och konsumenter, eller bland olika klassgrupper av en befolkning.
Vanliga frågor
Vad avgör skatteincidensen?
Skatteincidensen visar vem eller vilka som i slutändan bär bördan av en skatt, i motsats till bara vem som direkt betalar skatten.
Påverkas konsumenter eller återförsäljare mer av skatteincidensen?
Ett antal olika parter kan påverkas av skatteincidensen, till exempel när en konsument måste betala högre försäljningsskatt och därför spenderar mindre hos en återförsäljare, vilket i slutändan skadar återförsäljarens försäljning och leder till nedskärningar eller stängningar av butiker.
Vad är Elastic vs. Oelastisk efterfrågan?
Elastisk efterfrågan är efterfrågan som stiger eller faller baserat på priset på tjänsten eller produkten, ekonomins tillstånd eller personens ekonomiska hälsa. Oelastisk efterfrågan är efterfrågan som till en viss grad är ogenomtränglig för prisfluktuationer, ekonomins tillstånd, skatteincidens eller någon annan ekonomisk hänsyn. Det är skillnaden mellan något som underhållning eller egenvårdsinköp kontra mat och medicin.
