Régime 401(k)

Qu'est-ce qu'un compte 401(k) ?

Un 401 (k) est un compte d'épargne-retraite parrainé par l'employeur dans lequel un travailleur peut détourner une partie de ses revenus de chaque chèque de paie sur une base avant impôt. En d'autres termes, les cotisations d'un employé à son compte 401(k) proviennent de son salaire mais ne comptent pas dans son revenu imposable pour l'année.

Dans de nombreux cas, les employeurs correspondent aux cotisations des employés jusqu'à un certain pourcentage de chaque chèque de paie. Les fonds du compte 401(k) d'un travailleur sont ensuite investis dans des instruments financiers tels que des FNB et des fonds communs de placement en leur nom par l'administrateur du compte. Idéalement, ces placements croissent au fil du temps grâce aux gains en capital et aux intérêts. Une fois qu'un employé atteint l'âge de 59 ans et demi, il peut commencer à retirer des fonds de son 401(k) pour financer sa retraite.

Comment fonctionne le jumelage d'employeurs ?

Certains employeurs proposent de faire correspondre les cotisations 401(k) des employés jusqu'à un certain pourcentage de leur salaire à chaque période de paie. Par exemple, si un employeur offre une correspondance de 3 % 401 (k) et qu'un employé choisit de détourner 3 % de chaque chèque de paie vers son 401 (k), son employeur versera un montant équivalent à 3 % du chèque de paie de cet employé. 401(k) compte chaque période de paie. Si le même employé détournait 5%, l'entreprise ne contribuerait toujours qu'un montant équivalent à 3% de son salaire. Si le même employé ne détournait que 2 % de chaque chèque de paie sur le compte, l'entreprise n'égalerait que sa contribution de 2 %.

Lorsque les employeurs proposent un programme de contrepartie, les employés en bénéficient le plus en contribuant le pourcentage maximum que leur entreprise est prête à verser sur chaque chèque de paie. De cette façon, chaque investissement qu'ils font est essentiellement doublé via la contribution de contrepartie de leur employeur.

Comment les fonds 401(k) sont-ils investis ?

Les fonds du 401(k) d'un employé sont investis via son fournisseur de services (par exemple, Fidelity, Charles Schwabb, etc.) dans une variété de titres, y compris des FNB et des fonds communs de placement pouvant contenir des actions, des obligations et, dans certains cas, même des matières premières comme l'or et le pétrole brut.

Dans de nombreux cas, les comptes 401(k) investissent automatiquement les cotisations d'un employé dans une gamme prédéfinie de titres optimisés pour la diversification et un équilibre modéré entre risque et potentiel de hausse. Dans la plupart des cas, cependant, les employés peuvent également choisir de personnaliser la manière dont leurs contributions sont réparties entre un nombre quelconque d'instruments financiers proposés par leur fournisseur 401(k) afin d'optimiser leur portefeuille pour la croissance, les revenus de dividendes ou d'autres objectifs financiers.

Comment les fonds 401(k) sont-ils imposés lorsqu'ils sont retirés ?

Une fois qu'un employé atteint l'âge de 59,5 ans, les fonds de son 401 (k), qui ont idéalement augmenté grâce aux gains en capital et aux intérêts composés, peuvent être retirés. Actuellement, ils sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire. Cependant, de nombreux retraités se situent dans une tranche d'imposition inférieure à celle qu'ils auraient lorsqu'ils étaient employés, de sorte que le titulaire du compte peut bénéficier d'un taux d'imposition inférieur à celui qu'il aurait si les fonds étaient imposés lorsqu'ils ont été ajoutés au compte.

Traditionnel contre Roth 401(k)s : quelles sont les différences ?

Certains employeurs proposent des Roth 401(k)s en plus du type traditionnel. Si tel est le cas, les salariés peuvent généralement choisir l'un ou l'autre ou répartir leurs cotisations entre les deux. Alors, en quoi ces deux comptes 401(k) diffèrent-ils ?

Avec un 401 (k) traditionnel, un employé peut contribuer à sa retraite sans payer d'impôt sur le revenu actuel sur les revenus qu'il détourne vers le compte. Un Roth 401(k) déplace les avantages fiscaux vers le retrait de l'équation. Avec un Roth, un employé ** paie ** l'impôt sur le revenu sur l'argent qu'il détourne vers son compte, mais quand vient le temps de retirer ces fonds pendant la retraite, aucun impôt sur le revenu (ou impôt sur les gains en capital) n'est facturé tant que le le compte est ouvert depuis plus de 5 ans et le titulaire du compte est âgé de 59,5 ans et plus.

Alors, quel type de 401(k) est le meilleur ? Cela dépend du moment où vous voulez payer des impôts. Les Roth 401 (k) sont souvent recommandés aux jeunes employés dans les tranches d'imposition inférieures, car il est supposé que l'impôt sur le revenu qu'ils paient sur les cotisations ** maintenant ** sera comparativement inférieur à ce qu'ils pourraient devoir ** lors du retrait ** s'ils se terminent dans une tranche d'imposition plus élevée à la fin de leur carrière.

En réalité, les deux types de comptes ont leurs avantages, et il n'y a aucun mal à en avoir un de chaque. Rencontrer un conseiller financier est un excellent moyen d'obtenir des éclaircissements supplémentaires sur le type de compte qui convient le mieux à votre situation personnelle.

401(k)s vs comptes de retraite individuels (IRA) : quelles sont les différences ?

Les comptes de retraite individuels, ou IRA, sont très similaires aux comptes 401(k). Les deux sont utilisés pour détourner un revenu à imposition différée vers un compte de placement destiné à être retiré pendant la retraite, et les deux existent dans les formats traditionnels et «Roth».

Les IRA, cependant, existent totalement indépendamment des employeurs. Pour cette raison, aucune contribution de contrepartie n'est disponible. Par exemple, quelqu'un qui ne travaille pas - ou un travailleur dont l'employeur n'offre pas de 401 (k) - pourrait ouvrir un IRA via une institution financière puisqu'il n'a pas accès à un plan 401 (k).

Malgré le fait qu'ils ne viennent pas avec des contributions de contrepartie, les IRA présentent certains avantages. Étant donné que les options 401 (k) offertes par les employeurs sont généralement limitées aux plans et aux fournisseurs de services avec lesquels l'employeur s'est associé, une personne qui ouvre un IRA a beaucoup plus de liberté pour rechercher un fournisseur qui offre des frais moins élevés et plus d'instruments financiers à investir. dans.

Quels types de frais les comptes 401(k) facturent-ils ?

Les frais varient considérablement entre les différents comptes et fournisseurs 401 (k), mais la plupart facturent une sorte de frais d'administration, qui couvrent les coûts associés au fonctionnement continu du plan - cela comprend des éléments tels que les frais de tenue de registres et de comptabilité, les dépenses de bureau et les salaires des préposés au service à la clientèle, entre autres. Dans certains cas, les frais d'administration sont assumés par les employeurs, alors que dans d'autres, ils sont déduits du rendement des placements de chaque titulaire de compte.

La plupart des plans 401(k) facturent également des frais d'investissement, qui paient pour la gestion des investissements du plan. Ceux-ci sont généralement également déduits des rendements, de sorte qu'ils sont déjà pris en compte dans le rendement net qu'un employé voit sur son relevé de compte pour une période.

De nombreux 401 (k) facturent également des frais de service aux personnes qui choisissent d'utiliser divers services facultatifs offerts par leur plan, comme la souscription d'un prêt sur leur solde. Pour aller plus loin, certains fonds communs de placement facturent des frais tels que des charges de vente et des commissions, donc si votre portefeuille 401 (k) comprend ce type d'investissements, il peut y avoir des coûts supplémentaires à surveiller.

Selon une analyse par TD Ameritrade des données des utilisateurs de son outil d'analyse des frais 401(k), les frais 401(k) représentaient en moyenne environ 0,45 % du solde total du compte. D'autres études utilisant des échantillons différents ont placé la moyenne à 1 % et même à 2,2 %.

Le département américain du Travail propose une liste de contrôle des frais 401(k) à la page 8 de son document, « A Look at 401(k) Plan Fees ». Les employés peuvent utiliser cette liste pour avoir une meilleure idée du montant qu'ils paient à leur administrateur de régime.

Quels types de pénalités les comptes 401(k) peuvent-ils encourir ?

En général, les titulaires de compte 401(k) ne sont pas autorisés à retirer des fonds avant l'âge de 59 ans et demi. Si un titulaire de compte choisit de liquider son compte avant d'atteindre cet âge, le retrait est soumis à une pénalité fiscale de 10 % de la part de l'IRS. De plus, la totalité du retrait est assujettie à l'impôt sur le revenu.

La pénalité de retrait anticipé de 10 % peut être supprimée en cas de difficultés telles que les frais médicaux, les catastrophes naturelles, les saisies, les expulsions ou les frais funéraires. Cette pénalité peut également être annulée si les fonds doivent être utilisés pour payer une première maison ou des frais de scolarité.

Certains lieux de travail peuvent également appliquer un calendrier d'acquisition qui retarde la propriété par les employés des fonds de contrepartie afin d'inciter les employés à rester dans l'entreprise. Dans ces cas, les employés qui retirent des fonds plus tôt peuvent ne pas avoir accès à leur solde complet, car leur employeur peut conserver la propriété de tout ou partie des fonds qu'ils ont versés au compte. Vérifiez auprès de votre employeur si votre compte vous est acquis ou vous appartient en totalité dès le départ.

Que sont les rollovers et comment fonctionnent-ils ?

Étant donné que la plupart des travailleurs ne restent pas à un seul emploi toute leur vie, il est souvent nécessaire que les fonds d'un compte 401(k) soient « transférés » dans un autre compte de retraite fiscalement avantageux, qu'il s'agisse d'un nouveau compte 401 (k) d'une nouvelle société ou d'un IRA d'une institution financière.

Bien qu'il soit possible de maintenir plusieurs 401(k) et/ou IRA en même temps, la plupart des investisseurs préfèrent conserver leur épargne-retraite au même endroit afin qu'ils soient plus faciles à surveiller et à gérer. Lorsque vous envisagez un roulement, il est important de comprendre s'il pourrait y avoir des implications financières à examiner.

Si un travailleur souhaite simplement transférer son 401 (k) de son ancien employeur vers un nouveau parrainé par son employeur actuel, la seule chose dont il doit vraiment s'inquiéter est de savoir si le nouveau plan facture plus de frais que l'ancien. Si le nouveau plan facture des frais plus élevés et que l'employeur n'offre pas de programme de contrepartie, il serait peut-être préférable pour un investisseur de rechercher un IRA à faible coût à la place. Si leur nouvel employeur offre une contrepartie, les cotisations de l'employeur peuvent l'emporter sur des frais plus élevés, et un roulement peut toujours être la meilleure option.

Si un investisseur souhaitait transformer un 401(k) traditionnel en Roth 401(k) ou Roth IRA, il serait cependant assujetti à l'impôt sur le revenu sur l'intégralité de son solde, car les contributions aux comptes Roth ** ne sont pas ** fiscales -différé.

Dans la plupart des cas, les roulements sont un moyen pratique de conserver votre épargne-retraite dans un seul compte, mais avant de vous lancer dans le processus de roulement, il est important de tenir compte des frais éventuels ou des incidences fiscales qui pourraient peser sur vos revenus.

401(k)s et la moyenne du coût en dollars

moyenne d'achat - la pratique consistant à investir le même montant d'argent dans les mêmes investissements à intervalles réguliers au fil du temps - est l'une des stratégies d'investissement les plus recommandées pour les investisseurs à long terme et plus passifs. Cette stratégie minimise les effets de la volatilité sur un portefeuille en achetant plus d'actions lorsque les prix sont bas et moins d'actions lorsque les prix sont plus élevés.

À moins que vous ne soyez un trader professionnel ou un gestionnaire de fonds, vous êtes plus susceptible de voir des gains importants à long terme en investissant régulièrement et passivement qu'en sélectionnant des actions ou en faisant du day trading.

Étant donné que les comptes 401 (k) investissent pour vous dans le même panier de titres (à moins que vous ne changiez vos sélections) sur une base de chèque de paie, ils automatisent essentiellement le processus de moyenne du coût en dollars pour les travailleurs. Cela ne veut pas dire que les employés ne devraient pas personnaliser leurs sélections en fonction de leurs objectifs de placement – ils devraient certainement le faire. Mais une fois que vous avez trouvé le bon équilibre entre les niveaux de risque et les types d'actifs, il est facile de s'asseoir et de laisser votre coût moyen de 401 (k) en dollars se diriger vers une croissance à long terme.

Qu'est-ce que la limite de cotisation annuelle 401(k) ?

Chaque année, l'IRS plafonne le montant qu'un employé peut cotiser à son compte 401(k). Pour 2022, cette limite est de 20 500 $. Heureusement, cette limite n'inclut pas l'appariement des employeurs. De plus, les employés âgés de 50 ans et plus sont autorisés à cotiser 6 500 $ supplémentaires par an.

Une brève histoire des 401(k)s

Jusque dans les années 1980, les pensions étaient le régime de retraite par excellence offert par la plupart des employeurs. Les pensions étaient un véhicule par lequel les employeurs contribuaient au compte de retraite d'un employé à chaque période de paie à partir des revenus de l'entreprise. Le montant ajouté au compte d'un employé à chaque période de paie était déterminé par une formule qui tenait compte de l'âge de l'employé, des années de service dans l'entreprise, du taux de rémunération et de la durée de survie probable après la retraite.

Parce que ce système était entièrement financé par les employeurs et impliquait une bonne gestion du passif de la part de l'employeur, les pensions ont été rapidement abandonnées par de nombreuses entreprises une fois que les 401 (k) - qui transfèrent une grande partie du fardeau de l'épargne-retraite sur l'employé - sont devenus une option.

Cela s'est produit lorsque le Congrès a adopté la loi sur les revenus de 1978. L'article 40, sous-section k de cette loi - la nouvelle sorte d'homonyme du régime de retraite - stipulait que les employés pouvaient ne pas payer d'impôt sur les rémunérations différées jusqu'à ce qu'ils reçoivent effectivement ce revenu.

En 1980, un consultant en avantages sociaux nommé Ted Benna a proposé l'idée d'utiliser cette clause pour créer un compte de retraite à imposition différée. L'entreprise pour laquelle il était consultant n'a pas fini par adopter cette idée, alors Benna a fini par la mettre en œuvre chez Johnson Companies, où il travaillait à l'époque. C'était la première fois que des comptes 401 (k) parrainés par l'employeur avec contrepartie des cotisations existaient aux États-Unis.

Depuis 1980, ce type de régime de retraite a explosé en popularité. Selon le US Census Bureau, 68% des Américains ont accès à un 401(k) et 41% y contribuent activement (au recensement de 2020).

401(k) Avantages et inconvénients

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Points forts

• Avec un 401(k) traditionnel, les cotisations des employés sont "avant impôt", ce qui signifie qu'elles réduisent le revenu imposable, mais les retraits sont imposés.

• Un plan 401(k) est un compte de retraite parrainé par l'entreprise auquel les employés peuvent contribuer un revenu, tandis que les employeurs peuvent égaler les contributions.

• Les cotisations des employés aux Roth 401(k)s sont faites avec le revenu après impôt ; il n'y a pas de déduction fiscale dans l'année de cotisation, mais les retraits sont libres d'impôt.

• Il existe deux types de base de 401 (k) - traditionnels et Roth - qui diffèrent principalement par la façon dont ils sont imposés.

• Pour 2020, en vertu de la loi CARES, les règles de retrait ont été assouplies pour les personnes touchées par la pandémie de COVID-19 et les distributions minimales requises ont été suspendues.

FAQ

Quel est le principal avantage d'un 401(k) ?

Un plan 401(k) vous permet de réduire votre charge fiscale tout en épargnant pour la retraite. Non seulement les gains sont exonérés d'impôt, mais c'est aussi sans tracas puisque les cotisations sont automatiquement soustraites de votre chèque de paie. En outre, de nombreux employeurs égaleront une partie des cotisations 401(k) de leurs employés, leur donnant ainsi un coup de pouce gratuit à leur épargne-retraite.

Quelle est la contribution maximale à un 401(k) ?

Pour la plupart des gens, la cotisation maximale à un régime 401(k) est de 20 500 $ en 2022. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez faire une cotisation de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour un total de 27 000 $. Il existe également des limites à la contribution de contrepartie de l'employeur : les contributions combinées employeur-employé ne peuvent pas dépasser 61 000 $ (ou 67 500 $ pour les employés de plus de 50 ans).

Comment démarrez-vous un 401(k) ?

Le moyen le plus simple de démarrer un plan 401(k) est de passer par votre employeur. De nombreuses entreprises proposent des plans 401 (k), et certaines correspondront à une partie des cotisations d'un employé. Dans ce cas, vos documents et paiements 401(k) seront traités par l'entreprise lors de l'intégration. Si vous êtes travailleur indépendant ou dirigez une petite entreprise avec votre conjoint, vous pouvez être éligible à un plan 401(k) solo, également appelé 401(k) indépendant. Ces régimes de retraite permettent aux pigistes et aux entrepreneurs indépendants de financer leur propre retraite, même s'ils ne sont pas employés par une autre entreprise. Un solo 401 (k) peut être créé par la plupart des courtiers en ligne.

Est-ce une bonne idée d'effectuer des retraits anticipés de votre 401(k) ?

Il y a peu d'avantages à prendre un retrait anticipé d'un plan 401(k). Si vous effectuez des retraits avant l'âge de 59 ans et demi, vous devrez faire face à une pénalité supplémentaire de 10 % en plus des impôts que vous devez. Cependant, certains employeurs autorisent les retraits en cas de difficultés pour des besoins financiers soudains, tels que les frais médicaux, les frais funéraires ou l'achat d'une maison. Cela peut vous aider à éviter la pénalité de retrait anticipé, mais vous devrez quand même payer des impôts sur le retrait.