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Régime 401(k)

Régime 401(k)

Qu'est-ce qu'un compte 401(k) ?

Un 401 (k) est un compte d'√©pargne-retraite parrain√© par l'employeur dans lequel un travailleur peut d√©tourner une partie de ses revenus de chaque ch√®que de paie sur une base avant imp√īt. En d'autres termes, les cotisations d'un employ√© √† son compte 401(k) proviennent de son salaire mais ne comptent pas dans son revenu imposable pour l'ann√©e.

Dans de nombreux cas, les employeurs correspondent aux cotisations des employ√©s jusqu'√† un certain pourcentage de chaque ch√®que de paie. Les fonds du compte 401(k) d'un travailleur sont ensuite investis dans des instruments financiers tels que des FNB et des fonds communs de placement en leur nom par l'administrateur du compte. Id√©alement, ces placements croissent au fil du temps gr√Ęce aux gains en capital et aux int√©r√™ts. Une fois qu'un employ√© atteint l'√Ęge de 59 ans et demi, il peut commencer √† retirer des fonds de son 401(k) pour financer sa retraite.

Comment fonctionne le jumelage d'employeurs ?

Certains employeurs proposent de faire correspondre les cotisations 401(k) des employés jusqu'à un certain pourcentage de leur salaire à chaque période de paie. Par exemple, si un employeur offre une correspondance de 3 % 401 (k) et qu'un employé choisit de détourner 3 % de chaque chèque de paie vers son 401 (k), son employeur versera un montant équivalent à 3 % du chèque de paie de cet employé. 401(k) compte chaque période de paie. Si le même employé détournait 5%, l'entreprise ne contribuerait toujours qu'un montant équivalent à 3% de son salaire. Si le même employé ne détournait que 2 % de chaque chèque de paie sur le compte, l'entreprise n'égalerait que sa contribution de 2 %.

Lorsque les employeurs proposent un programme de contrepartie, les employés en bénéficient le plus en contribuant le pourcentage maximum que leur entreprise est prête à verser sur chaque chèque de paie. De cette façon, chaque investissement qu'ils font est essentiellement doublé via la contribution de contrepartie de leur employeur.

Comment les fonds 401(k) sont-ils investis ?

Les fonds du 401(k) d'un employé sont investis via son fournisseur de services (par exemple, Fidelity, Charles Schwabb, etc.) dans une variété de titres, y compris des FNB et des fonds communs de placement pouvant contenir des actions, des obligations et, dans certains cas, même des matières premières comme l'or et le pétrole brut.

Dans de nombreux cas, les comptes 401(k) investissent automatiquement les cotisations d'un employé dans une gamme prédéfinie de titres optimisés pour la diversification et un équilibre modéré entre risque et potentiel de hausse. Dans la plupart des cas, cependant, les employés peuvent également choisir de personnaliser la manière dont leurs contributions sont réparties entre un nombre quelconque d'instruments financiers proposés par leur fournisseur 401(k) afin d'optimiser leur portefeuille pour la croissance, les revenus de dividendes ou d'autres objectifs financiers.

Comment les fonds 401(k) sont-ils imposés lorsqu'ils sont retirés ?

Une fois qu'un employ√© atteint l'√Ęge de 59,5 ans, les fonds de son 401 (k), qui ont id√©alement augment√© gr√Ęce aux gains en capital et aux int√©r√™ts compos√©s, peuvent √™tre retir√©s. Actuellement, ils sont soumis √† l'imp√īt sur le revenu ordinaire. Cependant, de nombreux retrait√©s se situent dans une tranche d'imposition inf√©rieure √† celle qu'ils auraient lorsqu'ils √©taient employ√©s, de sorte que le titulaire du compte peut b√©n√©ficier d'un taux d'imposition inf√©rieur √† celui qu'il aurait si les fonds √©taient impos√©s lorsqu'ils ont √©t√© ajout√©s au compte.

Traditionnel contre Roth 401(k)s : quelles sont les différences ?

Certains employeurs proposent des Roth 401(k)s en plus du type traditionnel. Si tel est le cas, les salariés peuvent généralement choisir l'un ou l'autre ou répartir leurs cotisations entre les deux. Alors, en quoi ces deux comptes 401(k) diffèrent-ils ?

Avec un 401 (k) traditionnel, un employ√© peut contribuer √† sa retraite sans payer d'imp√īt sur le revenu actuel sur les revenus qu'il d√©tourne vers le compte. Un Roth 401(k) d√©place les avantages fiscaux vers le retrait de l'√©quation. Avec un Roth, un employ√© ** paie ** l'imp√īt sur le revenu sur l'argent qu'il d√©tourne vers son compte, mais quand vient le temps de retirer ces fonds pendant la retraite, aucun imp√īt sur le revenu (ou imp√īt sur les gains en capital) n'est factur√© tant que le le compte est ouvert depuis plus de 5 ans et le titulaire du compte est √Ęg√© de 59,5 ans et plus.

Alors, quel type de 401(k) est le meilleur ? Cela d√©pend du moment o√Ļ vous voulez payer des imp√īts. Les Roth 401 (k) sont souvent recommand√©s aux jeunes employ√©s dans les tranches d'imposition inf√©rieures, car il est suppos√© que l'imp√īt sur le revenu qu'ils paient sur les cotisations ** maintenant ** sera comparativement inf√©rieur √† ce qu'ils pourraient devoir ** lors du retrait ** s'ils se terminent dans une tranche d'imposition plus √©lev√©e √† la fin de leur carri√®re.

En réalité, les deux types de comptes ont leurs avantages, et il n'y a aucun mal à en avoir un de chaque. Rencontrer un conseiller financier est un excellent moyen d'obtenir des éclaircissements supplémentaires sur le type de compte qui convient le mieux à votre situation personnelle.

401(k)s vs comptes de retraite individuels (IRA) : quelles sont les différences ?

Les comptes de retraite individuels, ou IRA, sont tr√®s similaires aux comptes 401(k). Les deux sont utilis√©s pour d√©tourner un revenu √† imposition diff√©r√©e vers un compte de placement destin√© √† √™tre retir√© pendant la retraite, et les deux existent dans les formats traditionnels et ¬ęRoth¬Ľ.

Les IRA, cependant, existent totalement indépendamment des employeurs. Pour cette raison, aucune contribution de contrepartie n'est disponible. Par exemple, quelqu'un qui ne travaille pas - ou un travailleur dont l'employeur n'offre pas de 401 (k) - pourrait ouvrir un IRA via une institution financière puisqu'il n'a pas accès à un plan 401 (k).

Malgr√© le fait qu'ils ne viennent pas avec des contributions de contrepartie, les IRA pr√©sentent certains avantages. √Čtant donn√© que les options 401 (k) offertes par les employeurs sont g√©n√©ralement limit√©es aux plans et aux fournisseurs de services avec lesquels l'employeur s'est associ√©, une personne qui ouvre un IRA a beaucoup plus de libert√© pour rechercher un fournisseur qui offre des frais moins √©lev√©s et plus d'instruments financiers √† investir. dans.

Quels types de frais les comptes 401(k) facturent-ils ?

Les frais varient consid√©rablement entre les diff√©rents comptes et fournisseurs 401 (k), mais la plupart facturent une sorte de frais d'administration, qui couvrent les co√Ľts associ√©s au fonctionnement continu du plan - cela comprend des √©l√©ments tels que les frais de tenue de registres et de comptabilit√©, les d√©penses de bureau et les salaires des pr√©pos√©s au service √† la client√®le, entre autres. Dans certains cas, les frais d'administration sont assum√©s par les employeurs, alors que dans d'autres, ils sont d√©duits du rendement des placements de chaque titulaire de compte.

La plupart des plans 401(k) facturent également des frais d'investissement, qui paient pour la gestion des investissements du plan. Ceux-ci sont généralement également déduits des rendements, de sorte qu'ils sont déjà pris en compte dans le rendement net qu'un employé voit sur son relevé de compte pour une période.

De nombreux 401 (k) facturent √©galement des frais de service aux personnes qui choisissent d'utiliser divers services facultatifs offerts par leur plan, comme la souscription d'un pr√™t sur leur solde. Pour aller plus loin, certains fonds communs de placement facturent des frais tels que des charges de vente et des commissions, donc si votre portefeuille 401 (k) comprend ce type d'investissements, il peut y avoir des co√Ľts suppl√©mentaires √† surveiller.

Selon une analyse par TD Ameritrade des données des utilisateurs de son outil d'analyse des frais 401(k), les frais 401(k) représentaient en moyenne environ 0,45 % du solde total du compte. D'autres études utilisant des échantillons différents ont placé la moyenne à 1 % et même à 2,2 %.

Le d√©partement am√©ricain du Travail propose une liste de contr√īle des frais 401(k) √† la page 8 de son document, ¬ę A Look at 401(k) Plan Fees ¬Ľ. Les employ√©s peuvent utiliser cette liste pour avoir une meilleure id√©e du montant qu'ils paient √† leur administrateur de r√©gime.

Quels types de pénalités les comptes 401(k) peuvent-ils encourir ?

En g√©n√©ral, les titulaires de compte 401(k) ne sont pas autoris√©s √† retirer des fonds avant l'√Ęge de 59 ans et demi. Si un titulaire de compte choisit de liquider son compte avant d'atteindre cet √Ęge, le retrait est soumis √† une p√©nalit√© fiscale de 10 % de la part de l'IRS. De plus, la totalit√© du retrait est assujettie √† l'imp√īt sur le revenu.

La pénalité de retrait anticipé de 10 % peut être supprimée en cas de difficultés telles que les frais médicaux, les catastrophes naturelles, les saisies, les expulsions ou les frais funéraires. Cette pénalité peut également être annulée si les fonds doivent être utilisés pour payer une première maison ou des frais de scolarité.

Certains lieux de travail peuvent √©galement appliquer un calendrier d'acquisition qui retarde la propri√©t√© par les employ√©s des fonds de contrepartie afin d'inciter les employ√©s √† rester dans l'entreprise. Dans ces cas, les employ√©s qui retirent des fonds plus t√īt peuvent ne pas avoir acc√®s √† leur solde complet, car leur employeur peut conserver la propri√©t√© de tout ou partie des fonds qu'ils ont vers√©s au compte. V√©rifiez aupr√®s de votre employeur si votre compte vous est acquis ou vous appartient en totalit√© d√®s le d√©part.

Que sont les rollovers et comment fonctionnent-ils ?

√Čtant donn√© que la plupart des travailleurs ne restent pas √† un seul emploi toute leur vie, il est souvent n√©cessaire que les fonds d'un compte 401(k) soient ¬ę transf√©r√©s ¬Ľ dans un autre compte de retraite fiscalement avantageux, qu'il s'agisse d'un nouveau compte 401 (k) d'une nouvelle soci√©t√© ou d'un IRA d'une institution financi√®re.

Bien qu'il soit possible de maintenir plusieurs 401(k) et/ou IRA en même temps, la plupart des investisseurs préfèrent conserver leur épargne-retraite au même endroit afin qu'ils soient plus faciles à surveiller et à gérer. Lorsque vous envisagez un roulement, il est important de comprendre s'il pourrait y avoir des implications financières à examiner.

Si un travailleur souhaite simplement transf√©rer son 401 (k) de son ancien employeur vers un nouveau parrain√© par son employeur actuel, la seule chose dont il doit vraiment s'inqui√©ter est de savoir si le nouveau plan facture plus de frais que l'ancien. Si le nouveau plan facture des frais plus √©lev√©s et que l'employeur n'offre pas de programme de contrepartie, il serait peut-√™tre pr√©f√©rable pour un investisseur de rechercher un IRA √† faible co√Ľt √† la place. Si leur nouvel employeur offre une contrepartie, les cotisations de l'employeur peuvent l'emporter sur des frais plus √©lev√©s, et un roulement peut toujours √™tre la meilleure option.

Si un investisseur souhaitait transformer un 401(k) traditionnel en Roth 401(k) ou Roth IRA, il serait cependant assujetti √† l'imp√īt sur le revenu sur l'int√©gralit√© de son solde, car les contributions aux comptes Roth ** ne sont pas ** fiscales -diff√©r√©.

Dans la plupart des cas, les roulements sont un moyen pratique de conserver votre épargne-retraite dans un seul compte, mais avant de vous lancer dans le processus de roulement, il est important de tenir compte des frais éventuels ou des incidences fiscales qui pourraient peser sur vos revenus.

401(k)s et la moyenne du co√Ľt en dollars

moyenne d'achat - la pratique consistant à investir le même montant d'argent dans les mêmes investissements à intervalles réguliers au fil du temps - est l'une des stratégies d'investissement les plus recommandées pour les investisseurs à long terme et plus passifs. Cette stratégie minimise les effets de la volatilité sur un portefeuille en achetant plus d'actions lorsque les prix sont bas et moins d'actions lorsque les prix sont plus élevés.

À moins que vous ne soyez un trader professionnel ou un gestionnaire de fonds, vous êtes plus susceptible de voir des gains importants à long terme en investissant régulièrement et passivement qu'en sélectionnant des actions ou en faisant du day trading.

√Čtant donn√© que les comptes 401 (k) investissent pour vous dans le m√™me panier de titres (√† moins que vous ne changiez vos s√©lections) sur une base de ch√®que de paie, ils automatisent essentiellement le processus de moyenne du co√Ľt en dollars pour les travailleurs. Cela ne veut pas dire que les employ√©s ne devraient pas personnaliser leurs s√©lections en fonction de leurs objectifs de placement ‚Äď ils devraient certainement le faire. Mais une fois que vous avez trouv√© le bon √©quilibre entre les niveaux de risque et les types d'actifs, il est facile de s'asseoir et de laisser votre co√Ľt moyen de 401 (k) en dollars se diriger vers une croissance √† long terme.

Qu'est-ce que la limite de cotisation annuelle 401(k) ?

Chaque ann√©e, l'IRS plafonne le montant qu'un employ√© peut cotiser √† son compte 401(k). Pour 2022, cette limite est de 20 500 $. Heureusement, cette limite n'inclut pas l'appariement des employeurs. De plus, les employ√©s √Ęg√©s de 50 ans et plus sont autoris√©s √† cotiser 6 500 $ suppl√©mentaires par an.

Une brève histoire des 401(k)s

Jusque dans les ann√©es 1980, les pensions √©taient le r√©gime de retraite par excellence offert par la plupart des employeurs. Les pensions √©taient un v√©hicule par lequel les employeurs contribuaient au compte de retraite d'un employ√© √† chaque p√©riode de paie √† partir des revenus de l'entreprise. Le montant ajout√© au compte d'un employ√© √† chaque p√©riode de paie √©tait d√©termin√© par une formule qui tenait compte de l'√Ęge de l'employ√©, des ann√©es de service dans l'entreprise, du taux de r√©mun√©ration et de la dur√©e de survie probable apr√®s la retraite.

Parce que ce système était entièrement financé par les employeurs et impliquait une bonne gestion du passif de la part de l'employeur, les pensions ont été rapidement abandonnées par de nombreuses entreprises une fois que les 401 (k) - qui transfèrent une grande partie du fardeau de l'épargne-retraite sur l'employé - sont devenus une option.

Cela s'est produit lorsque le Congr√®s a adopt√© la loi sur les revenus de 1978. L'article 40, sous-section k de cette loi - la nouvelle sorte d'homonyme du r√©gime de retraite - stipulait que les employ√©s pouvaient ne pas payer d'imp√īt sur les r√©mun√©rations diff√©r√©es jusqu'√† ce qu'ils re√ßoivent effectivement ce revenu.

En 1980, un consultant en avantages sociaux nomm√© Ted Benna a propos√© l'id√©e d'utiliser cette clause pour cr√©er un compte de retraite √† imposition diff√©r√©e. L'entreprise pour laquelle il √©tait consultant n'a pas fini par adopter cette id√©e, alors Benna a fini par la mettre en Ňďuvre chez Johnson Companies, o√Ļ il travaillait √† l'√©poque. C'√©tait la premi√®re fois que des comptes 401 (k) parrain√©s par l'employeur avec contrepartie des cotisations existaient aux √Čtats-Unis.

Depuis 1980, ce type de régime de retraite a explosé en popularité. Selon le US Census Bureau, 68% des Américains ont accès à un 401(k) et 41% y contribuent activement (au recensement de 2020).

401(k) Avantages et inconvénients

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Points forts

  • Avec un 401(k) traditionnel, les cotisations des employ√©s sont "avant imp√īt", ce qui signifie qu'elles r√©duisent le revenu imposable, mais les retraits sont impos√©s.

  • Un plan 401(k) est un compte de retraite parrain√© par l'entreprise auquel les employ√©s peuvent contribuer un revenu, tandis que les employeurs peuvent √©galer les contributions.

  • Les cotisations des employ√©s aux Roth 401(k)s sont faites avec le revenu apr√®s imp√īt ; il n'y a pas de d√©duction fiscale dans l'ann√©e de cotisation, mais les retraits sont libres d'imp√īt.

  • Il existe deux types de base de 401 (k) - traditionnels et Roth - qui diff√®rent principalement par la fa√ßon dont ils sont impos√©s.

  • Pour 2020, en vertu de la loi CARES, les r√®gles de retrait ont √©t√© assouplies pour les personnes touch√©es par la pand√©mie de COVID-19 et les distributions minimales requises ont √©t√© suspendues.

FAQ

Quel est le principal avantage d'un 401(k) ?

Un plan 401(k) vous permet de r√©duire votre charge fiscale tout en √©pargnant pour la retraite. Non seulement les gains sont exon√©r√©s d'imp√īt, mais c'est aussi sans tracas puisque les cotisations sont automatiquement soustraites de votre ch√®que de paie. En outre, de nombreux employeurs √©galeront une partie des cotisations 401(k) de leurs employ√©s, leur donnant ainsi un coup de pouce gratuit √† leur √©pargne-retraite.

Quelle est la contribution maximale à un 401(k) ?

Pour la plupart des gens, la cotisation maximale à un régime 401(k) est de 20 500 $ en 2022. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez faire une cotisation de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour un total de 27 000 $. Il existe également des limites à la contribution de contrepartie de l'employeur : les contributions combinées employeur-employé ne peuvent pas dépasser 61 000 $ (ou 67 500 $ pour les employés de plus de 50 ans).

Comment démarrez-vous un 401(k) ?

Le moyen le plus simple de démarrer un plan 401(k) est de passer par votre employeur. De nombreuses entreprises proposent des plans 401 (k), et certaines correspondront à une partie des cotisations d'un employé. Dans ce cas, vos documents et paiements 401(k) seront traités par l'entreprise lors de l'intégration. Si vous êtes travailleur indépendant ou dirigez une petite entreprise avec votre conjoint, vous pouvez être éligible à un plan 401(k) solo, également appelé 401(k) indépendant. Ces régimes de retraite permettent aux pigistes et aux entrepreneurs indépendants de financer leur propre retraite, même s'ils ne sont pas employés par une autre entreprise. Un solo 401 (k) peut être créé par la plupart des courtiers en ligne.

Est-ce une bonne idée d'effectuer des retraits anticipés de votre 401(k) ?

Il y a peu d'avantages √† prendre un retrait anticip√© d'un plan 401(k). Si vous effectuez des retraits avant l'√Ęge de 59 ans et demi, vous devrez faire face √† une p√©nalit√© suppl√©mentaire de 10 % en plus des imp√īts que vous devez. Cependant, certains employeurs autorisent les retraits en cas de difficult√©s pour des besoins financiers soudains, tels que les frais m√©dicaux, les frais fun√©raires ou l'achat d'une maison. Cela peut vous aider √† √©viter la p√©nalit√© de retrait anticip√©, mais vous devrez quand m√™me payer des imp√īts sur le retrait.