Remise sur les impôts
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ?
Une déduction fiscale réduit le montant du revenu qui est soumis à l'impôt par les gouvernements fédéral et des États. Tous les contribuables fédéraux ont le droit de choisir soit la déduction forfaitaire, soit de détailler une série de déductions, réduisant ainsi leur revenu imposable.
DĂ©finition plus approfondie
Les déductions fiscales sont liées mais distinctes des exonérations fiscales. Une déduction fiscale est une partie du revenu imposable qui peut être exclue de l'imposition lorsque certaines conditions sont remplies, tandis que l'exonération fiscale constitue un revenu qui n'est pas soumis à l'impôt en premier lieu. Parallèlement, un crédit d'impôt est appliqué pour réduire le montant de l'impôt dû, indépendamment du revenu imposable.
La déduction forfaitaire et les déductions détaillées réduiront le revenu brut ajusté (AGI) et réduiront les impôts dus, mais le choix de celui à utiliser dépend des circonstances spécifiques du contribuable.
La déduction forfaitaire est une déduction forfaitaire unique, tandis que les déductions détaillées comprennent une variété de dépenses qui peuvent s'élever à un montant supérieur à la déduction forfaitaire. Pour les célibataires et les personnes mariées déclarant séparément, la déduction forfaitaire est de 6 350 $ pour l'année d'imposition 2017. Pour les personnes mariées qui déposent conjointement, la déduction forfaitaire est de 12 700 $. Votre déduction forfaitaire augmente si vous avez 65 ans ou plus ou si vous êtes aveugle.
Les taxes d'État et locales (SALT) - y compris les taxes sur le revenu, la propriété et les ventes - peuvent être détaillées pour déduction. Environ un tiers des contribuables détaillent les déductions sur leurs déclarations de revenus fédérales, et presque tous les détaillants réclament une déduction pour les impôts locaux et étatiques payés.
Détailler les déductions est une bonne option si un contribuable fait face à d'importantes dépenses médicales ou dentaires non assurées ou non remboursées. Pour l'année d'imposition 2017, les frais médicaux doivent dépasser 10% de l'AGI avant de pouvoir être détaillés pour déduction, et même dans ce cas, seul le montant dépassant le seuil de 10% peut être déduit du revenu.
Les autres principales déductions détaillées comprennent les dépenses professionnelles non remboursées ; des dons de bienfaisance importants ; grandes taxes foncières ou de vente ; et les dommages non assurés ou les vols. Comme les frais médicaux, les pertes non remboursées doivent dépasser 10 % de votre AGI pour pouvoir bénéficier de la déduction. Une foule d'autres dépenses et déductions diverses peuvent être détaillées, sous réserve d'admissibilité.
DĂ©finition plus approfondie
Gordon gagne pas mal d'argent en tant qu'avocat de la défense pénale, de sorte que la déduction forfaitaire est trop petite par rapport à une longue liste de déductions détaillées potentielles à sa disposition. Puisqu'il possède son propre petit cabinet d'avocats, il a une longue liste de dépenses professionnelles non remboursées. De plus, un ouragan a arraché le toit de sa maison de vacances en Floride, et l'assurance ne compensera qu'une partie des coûts de remplacement. De plus, il verse un océan de pensions alimentaires à trois ex-femmes, dont une grande partie peut être déduite.
Points forts
La TCJA a également éliminé ou limité de nombreuses déductions détaillées, y compris la déduction des intérêts hypothécaires.
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a presque doublé la déduction forfaitaire et amélioré plusieurs déductions fiscales.
Si vous détaillez vos déductions, assurez-vous de conserver les reçus pour justifier vos dépenses.
Les déductions fiscales sont soustraites de votre revenu imposable, réduisant ainsi le montant d'impôt que vous devez.
Vous pouvez choisir la déduction forfaitaire ou détailler vos déductions sur l'annexe A du formulaire 1040 ou 1040-SR.
FAQ
Quel est le remboursement d'impĂ´t maximal que vous pouvez obtenir ?
Il n'y a pas de maximum. Cependant, le remboursement moyen pour les particuliers au cours de la saison de déclaration de revenus 2020 était de 2 827 $, selon le National Taxpayer Advocate (une organisation indépendante au sein de l'IRS).
Comment puis-je maximiser mes déductions fiscales ?
Que vous détailliez ou preniez la déduction forfaitaire, cela aide à contribuer le montant maximal autorisé à un compte de retraite traditionnel (c'est-à -dire pas Roth) comme un IRA ou un 401 (k). De cette façon, vous augmenterez votre épargne-retraite tout en réduisant vos impôts pour l'année. Si vous avez des intérêts hypothécaires substantiels, des intérêts sur la dette étudiante, des frais médicaux et d'autres dépenses déductibles, vous constaterez peut-être que le total dépasse la déduction standard. Dans ce cas, vous pouvez maximiser vos déductions en détaillant sur l'annexe A du formulaire 1040 ou 1040-SR.
Que puis-je déduire de mes impôts pour 2021 ?
Il existe des dizaines de déductions et de crédits d'impôt qui peuvent vous aider à réduire votre facture d'impôt. Certaines des déductions les plus courantes comprennent celles pour les intérêts hypothécaires, les cotisations au régime de retraite, les cotisations HSA, les intérêts sur les prêts étudiants, les contributions caritatives, les frais médicaux et dentaires, les pertes de jeu et les impôts nationaux et locaux. Les crédits courants comprennent le crédit d'impôt pour enfants, le revenu gagné crédit d'impôt, crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge, crédit d'épargne, crédit pour impôt étranger, crédit d'opportunité américain, crédit d'apprentissage à vie et crédit d'impôt sur les primes.
