Investor's wiki

Régime 529

Régime 529

Un plan 529 est un plan d'épargne fiscalement avantageux qui vous permet de payer vos frais d'études.

Ce r√©gime d'√©pargne-√©tudes permet √† toute contribution au compte de cro√ģtre √† l'abri de l'imp√īt. L'argent peut √™tre retir√© en franchise d'imp√īt tant qu'il est utilis√© pour des d√©penses d'√©ducation qualifi√©es, telles que les frais de scolarit√© et les frais, le logement et les repas et les livres dans les universit√©s ainsi que dans les √©coles techniques et professionnelles. Bien que cr√©√©s pour aider √† payer les √©tudes coll√©giales, ces plans peuvent d√©sormais √©galement √™tre utilis√©s pour payer les frais de scolarit√© de la maternelle √† la 12e ann√©e dans les √©coles priv√©es.

Alors, qu'est-ce qu'un plan 529 ? Voici ce que vous devez savoir sur les plans 529 et comment les utiliser pour atteindre vos futurs objectifs d'épargne-études pour vos enfants.

Régimes ## 529 : comment fonctionnent ces comptes d'épargne-études fiscalement avantageux

Un plan 529 permet √† un participant de cr√©er un compte fiscalement avantageux pour permettre √† un b√©n√©ficiaire d'utiliser les fonds pour des d√©penses d'√©tudes admissibles. Le participant d√©pose de l'argent apr√®s imp√īt dans le compte. L'argent du compte peut fructifier avec report d'imp√īt, puis √™tre exploit√© en franchise d'imp√īt pour les d√©penses pertinentes.

N'importe qui peut √©tablir un plan et y contribuer. Les parents, grands-parents et autres membres de la famille peuvent tous ouvrir et cotiser au compte. Vous pouvez m√™me financer vos propres d√©penses d'√©tudes de cette fa√ßon. Vous n'avez peut-√™tre m√™me pas besoin d'√™tre le propri√©taire du compte pour demander une d√©duction fiscale pour votre contribution, bien que cela d√©pende des lois de l'√Čtat.

Lorsque vous retirez l'argent de votre plan 529, vous devez l'utiliser pour vos d√©penses d'√©tudes au cours de la m√™me ann√©e civile. Sinon, vous ferez un retrait sans r√©serve qui entra√ģnera l'avis de l'IRS, puisque vous n'utiliserez pas les fonds. Assurez-vous de conserver tous les re√ßus, au cas o√Ļ l'IRS vous appellerait.

Divers plans d'√Čtat ont des avantages diff√©rents, et il peut √™tre avantageux de regarder autour de vous et de trouver le meilleur plan pour vous. Vous aurez envie de chercher √† faible co√Ľt, de bons retours sur investissement et de bons avantages. Les r√®gles de chaque plan d'√©tat diff√®rent, vous devez donc conna√ģtre les r√®gles sp√©cifiques √† votre plan.

Quels sont les différents types de plans 529 ?

Le plan 529 comporte deux types principaux : un plan de frais de scolarité prépayés et un plan d'épargne-études. Ils répondent chacun à des besoins différents et proposent des méthodes d'investissement différentes.

  • Un plan de frais de scolarit√© pr√©pay√©s vous permet d'acheter des cr√©dits de frais de scolarit√© √† utiliser √† l'avenir au prix d'aujourd'hui. Un participant 529 peut acheter ces cr√©dits uniquement dans les coll√®ges et universit√©s participants pour le b√©n√©ficiaire du plan. Ces cr√©dits ne peuvent pas √™tre utilis√©s pour le logement et les repas et ne sont pas disponibles pour les √©coles primaires et secondaires.

  • Un plan d'√©pargne-√©tudes est plus complet et vous permet d'ouvrir un compte de placement qui pourra √™tre utilis√© √† l'avenir pour les d√©penses d'√©tudes. Ces plans paient les frais de scolarit√© et les frais, le logement et les repas, les livres et d'autres co√Ľts admissibles. Ce compte peut g√©n√©ralement √™tre utilis√© dans presque tous les coll√®ges ou universit√©s am√©ricains et peut √©galement √™tre utilis√© pour l'enseignement priv√© de la maternelle √† la 12e ann√©e.

Le compte d'√©pargne-√©tudes peut √™tre investi dans de nombreux actifs diff√©rents, y compris des options √† rendement potentiellement √©lev√© telles que des fonds en actions, ainsi que des options √† rendement plus faible mais moins risqu√©es telles que des fonds obligataires et m√™me des fonds du march√© mon√©taire. Cependant, s'il est investi sur le march√©, comme dans des fonds d'actions ou des fonds obligataires, sa valeur n'est pas assur√©e par les gouvernements des √Čtats ou f√©d√©raux.

Avantages fiscaux et aides financières

Le plan 529 peut offrir plusieurs avantages fiscaux et d'aides financières aux participants :

  • Augmentez vos cotisations avec report d'imp√īt. Vous ne paierez pas d'imp√īts sur les revenus du compte, tant que vous conservez l'argent sur le compte.

  • Retraits non imposables pour les d√©penses d'√©tudes admissibles. Vos gains √† imposition diff√©r√©e deviennent des gains non imposables si vous utilisez l'argent pour des d√©penses d'√©tudes admissibles.

  • D√©duction fiscale potentielle de l'√Čtat. √Čconomisez sur les imp√īts si votre √Čtat offre une pause sur les d√©ductions. Cependant, vous n'obtiendrez pas de d√©duction fiscale d'√Čtat pour un √Čtat o√Ļ vous ne payez pas d'imp√īts.

  • Les b√©n√©ficiaires peuvent changer au fil du temps. Un plan 529 peut fonctionner pour plusieurs enfants, s'ils n'ont pas besoin d'utiliser le programme en m√™me temps. Planifiez √† l'avance pour √©viter d'enfreindre les r√®gles d'un plan.

  • ** Remboursement du pr√™t √©tudiant. ** Fin 2019, le Congr√®s a autoris√© les fonds d'un 529 √† √™tre utilis√©s pour le remboursement du pr√™t. Jusqu'√† un total de 10 000 $ peuvent √™tre utilis√©s pour rembourser les pr√™ts √©tudiants, et jusqu'√† 10 000 $ suppl√©mentaires peuvent √™tre utilis√©s pour rembourser les pr√™ts des fr√®res et sŇďurs d'un b√©n√©ficiaire. Gardez √† l'esprit cependant que votre √©tat pourrait consid√©rer cela comme une distribution non qualifi√©e en fonction de leurs lois, et vous pourriez √™tre frapp√© d'une facture fiscale. 529 plans sont administr√©s par le programme de chaque √Čtat, avec leur propre ensemble de r√®gles, ce qui rend crucial de v√©rifier les directives de distribution de votre √Čtat.

  • Les comptes d√©tenus par les parents ont un impact moindre sur l'aide financi√®re. Les actifs d√©tenus par votre enfant peuvent r√©duire consid√©rablement son admissibilit√© √† l'aide financi√®re. Cependant, un plan 529 n'appartient pas √† l'enfant, donc un compte d√©tenu par les parents peut avoir un impact moindre (ce n'est cependant pas le cas des comptes appartenant √† des grands-parents).

Comment utiliser un plan 529 pour plusieurs enfants

Il est possible d'utiliser un seul plan 529 au profit de plusieurs enfants. Par exemple, s'il y a plus de quatre ans d'√©cart entre les √Ęges de vos enfants, vous pourrez peut-√™tre changer le b√©n√©ficiaire du r√©gime une fois que le premier enfant aura obtenu son dipl√īme. Si vous faites cela, cependant, vous voudrez peut-√™tre tenir compte du montant d'argent qui reste dans le plan pour le deuxi√®me (ou le troisi√®me) enfant une fois qu'il a √©t√© exploit√© par un enfant plus t√īt.

De plus, l'utilisation d'un seul plan peut rendre le plan 529 moins utile pour les enfants plus tard. Par exemple, si vous passez à des investissements plus prudents lorsque le premier enfant approche de l'université, cela peut priver le deuxième enfant des rendements futurs potentiels d'investissements plus agressifs en fonction de la manière dont il est alloué.

Selon votre situation, il peut √™tre plus judicieux d'avoir un plan 529 distinct pour chaque enfant. De plus, cette approche vous permet de conserver de meilleurs dossiers et peut vous offrir une chance suppl√©mentaire d'obtenir une d√©duction fiscale d'√Čtat si votre √Čtat en offre une.

Qu'est-ce qui est et n'est pas couvert par un plan 529 ?

Il est important de comprendre que vous ne pouvez acc√©der √† votre argent en franchise d'imp√īt que si vous le d√©pensez en d√©penses d'√©tudes admissibles. Tout ce qui ne correspond pas √† l'interpr√©tation de l'IRS d'une d√©pense admissible verra probablement l'agence appliquer une p√©nalit√© sur votre retrait.

Tout ce qui n'est pas spécifié par l'IRS dans sa définition d'une dépense admissible n'est probablement pas couvert.

L'IRS pr√©cise que les d√©penses admissibles doivent √™tre ¬ęli√©es √† l'inscription ou √† la fr√©quentation d'une √©cole postsecondaire admissible¬Ľ. De plus, l'IRS dit que "pour √™tre √©ligible, certaines d√©penses doivent √™tre exig√©es par l'√©cole et certaines doivent √™tre engag√©es par des √©tudiants inscrits au moins √† mi-temps".

  • Les frais de scolarit√© et les frais factur√©s par l'√©tablissement.

  • Manuels n√©cessaires aux classes inscrites.

  • Chambre et repas, sans d√©passer le montant indiqu√© par l'√©cole dans le cadre des frais de scolarit√©.

  • Ordinateurs et logiciels, et autres √©quipements, qui sont utilis√©s principalement √† des fins √©ducatives.

  • Co√Ľts d'apprentissage tant que le programme est enregistr√© aupr√®s du D√©partement am√©ricain du travail.

  • Jusqu'√† 10 000 $ en frais de scolarit√© dans l'enseignement priv√© de la maternelle √† la 12e ann√©e.

  • Les services aux besoins sp√©ciaux, √† condition qu'ils soient engag√©s dans le cadre de la fr√©quentation de l'√©cole.

  • Jusqu'√† 10 000 $ en remboursement de pr√™t √©tudiant.

Vous ne pourrez pas utiliser un 529 sans pénalité pour payer les frais de transport au collège ou pour payer les frais parascolaires.

Comment démarrer un plan 529

Si vous cherchez √† ouvrir un plan 529, vous pouvez le faire directement via le plan d'un √Čtat. Mais vous avez √©galement la possibilit√© de passer par un courtier ou un conseiller financier qui pourra peut-√™tre vous aider avec le plan.

  • Lorsque vous acc√©dez directement au site Web d'un plan, vous devez vous inscrire, analyser les investissements potentiels, puis g√©rer le plan tout au long de sa dur√©e de vie. Vous superviserez le plan et traiterez tous les probl√®mes qui surviennent.

  • Lorsque vous travaillez avec un courtier ou un conseiller financier, vous pouvez demander √† votre agent de faire le gros du travail : trouver le meilleur plan d'√Čtat pour vous, s√©lectionner les fonds et superviser le programme. Un courtier ou un conseiller peut √©galement √™tre en mesure de vous donner des conseils suppl√©mentaires sur le programme. Mais vous paierez pour ce niveau de service suppl√©mentaire avec une commission de vente ou des frais de placement plus √©lev√©s.

Pouvez-vous utiliser un plan 529 dans n'importe quel collège ?

Un plan d'√©pargne 529 peut √™tre utilis√© dans n'importe quel coll√®ge qualifi√© du pays. La plupart des √Čtats ne limitent pas la disponibilit√© aux √Čtats qui ont parrain√© votre 529. Par exemple, vous pouvez contribuer √† un compte cr√©√© avec le plan d'un √Čtat, mais √™tre toujours en mesure d'utiliser les fonds dans n'importe quel √©tablissement d'enseignement sup√©rieur qualifi√©.

Les plans de scolarit√© pr√©pay√©s, en revanche, ont souvent une port√©e plus limit√©e. Ils ne peuvent g√©n√©ralement √™tre utilis√©s que dans des coll√®ges sp√©cifiques. Certains plans de scolarit√© pr√©pay√©s de l'√Čtat permettent d'utiliser les cr√©dits dans plusieurs √©tablissements publics de l'√Čtat, mais vous ne pourrez peut-√™tre pas utiliser les cr√©dits en dehors de l'√Čtat.

Vérifiez à nouveau que votre établissement est éligible, car tous les collèges ne le font pas.

Que se passe-t-il si mon enfant n'utilise pas le plan 529 ?

Si votre enfant choisit de ne pas aller au collège ou à une autre école professionnelle, le bénéficiaire peut être remplacé par un autre membre de la famille qui pourrait être en mesure d'utiliser l'argent. En général, le régime peut continuer à détenir les fonds indéfiniment tant qu'un bénéficiaire vivant est inscrit.

Cependant, si l'argent ne peut pas √™tre utilis√©, il doit √™tre retir√©. Si l'argent n'est pas utilis√© pour des d√©penses d'√©tudes admissibles, vous devrez payer des imp√īts sur les revenus, ainsi qu'une p√©nalit√© de 10 %.

Cependant, il existe des moyens de r√©cup√©rer l'argent sans payer la p√©nalit√© de 10 % (bien que vous deviez peut-√™tre payer des imp√īts sur les revenus) :

  • Bourse. Si le b√©n√©ficiaire a re√ßu une bourse non imposable, vous pouvez retirer de l'argent jusqu'au montant de la bourse.

  • ** Fr√©quentation de l'acad√©mie militaire am√©ricaine. ** Ceci est trait√© comme une bourse.

  • D√©c√®s du b√©n√©ficiaire. Si le b√©n√©ficiaire d√©sign√© d√©c√®de, le montant peut √™tre retir√©.

  • Le b√©n√©ficiaire devient invalide. Un m√©decin doit attester que le b√©n√©ficiaire ne peut exercer une activit√© r√©mun√©r√©e.

  • Aide aux √©tudes de l'employeur. Si un employeur offre une aide, ce montant peut √™tre retir√© sans payer la p√©nalit√©.

D'o√Ļ sont n√©s 529 plans d'√©pargne ?

Le plan 529 a vu le jour en 1996 et tire son nom de l'article 529 de l'Internal Revenue Code, qui autorisait les programmes de scolarit√© qualifi√©s √† offrir des avantages non imposables aux √©pargnants. Le plan a ses origines dans la d√©cision du Michigan en 1986 d'offrir des plans de frais de scolarit√© pr√©pay√©s aux coll√®ges d'√Čtat.

Ce qui compte comme une dépense admissible a augmenté au fil des ans. En 2015, le plan a commencé à inclure les ordinateurs en tant que dépense non imposable, tandis qu'en 2017, le programme a inclus des frais de scolarité de la maternelle à la 12e année pouvant atteindre 10 000 $ par an. En 2019, le plan s'est encore élargi pour inclure le remboursement du prêt, mentionné ci-dessus, ainsi que la possibilité d'utiliser un plan 529 pour payer les programmes d'apprentissage.

Points forts

  • Les r√©gimes 529 sont des comptes fiscalement avantageux qui peuvent √™tre utilis√©s pour couvrir les frais d'√©tudes de la maternelle aux √©tudes sup√©rieures.

  • Il existe deux types de base de plans 529 : les plans d'√©pargne et les plans de frais de scolarit√© pr√©pay√©s.

  • 529 plans sont g√©r√©s par les √©tats, et leurs r√®gles diff√®rent.

  • 529 plans peuvent √™tre achet√©s directement aupr√®s d'un √Čtat, ou via un courtier ou un conseiller financier.

FAQ

Comment puis-je ouvrir un plan 529 ?

529 plans peuvent √™tre ouverts directement avec le plan d'un √Čtat. Alternativement, de nombreux courtiers et conseillers financiers proposent 529 plans, o√Ļ vous pouvez choisir parmi plusieurs plans situ√©s √† travers le pays.

Combien co√Ľte l'ouverture d'un plan 529 ?

Les √Čtats facturent souvent des frais de configuration de compte uniques pour un plan 529. Ceux-ci peuvent aller d'aussi peu que 25 $ (en Floride) √† 964 $ (en Virginie-Occidentale) pour l'option la moins ch√®re. De plus, si vous avez achet√© votre plan 529 par l'interm√©diaire d'un courtier ou d'un conseiller, ils peuvent vous facturer jusqu'√† 5 % ou plus sur les actifs sous gestion dans un 529. Les investissements et fonds individuels que vous avez √† l'int√©rieur de votre 529 peuvent √©galement facturer une redevance continue. Recherchez des fonds communs de placement et des FNB √† faible co√Ľt pour maintenir les frais de gestion √† un faible niveau.

Qui garde le contr√īle d'un plan 529 ?

Un plan 529 est techniquement un compte de d√©p√īt. A ce titre, un d√©positaire majeur est celui qui contr√īle les fonds, mais au profit d'un mineur. Le b√©n√©ficiaire peut prendre le contr√īle des 529 une fois qu'il a lu l'√Ęge de 18 ans, mais les fonds doivent toujours √™tre utilis√©s pour les d√©penses li√©es √† l'√©ducation √©ligibles.

Que sont les dépenses admissibles pour un plan 529 ?

Les dépenses admissibles pour un plan 529 comprennent : - Les frais de scolarité et les frais de scolarité des collèges, des cycles supérieurs ou des écoles professionnelles. - Les frais de scolarité et les frais des écoles élémentaires ou secondaires (K-12). - Les livres et les fournitures scolaires. - Les remboursements de prêts étudiants. - Le logement hors campus. .- Plans d'alimentation et de repas du campus.- Ordinateurs, Internet et logiciels utilisés pour les travaux scolaires (présence des étudiants requise)- Besoins spéciaux et équipement d'accessibilité pour les étudiants.