Régime 529
Un plan 529 est un plan d'épargne fiscalement avantageux qui vous permet de payer vos frais d'études.
Ce régime d'épargne-études permet à toute contribution au compte de croître à l'abri de l'impôt. L'argent peut être retiré en franchise d'impôt tant qu'il est utilisé pour des dépenses d'éducation qualifiées, telles que les frais de scolarité et les frais, le logement et les repas et les livres dans les universités ainsi que dans les écoles techniques et professionnelles. Bien que créés pour aider à payer les études collégiales, ces plans peuvent désormais également être utilisés pour payer les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année dans les écoles privées.
Alors, qu'est-ce qu'un plan 529 ? Voici ce que vous devez savoir sur les plans 529 et comment les utiliser pour atteindre vos futurs objectifs d'épargne-études pour vos enfants.
Régimes ## 529 : comment fonctionnent ces comptes d'épargne-études fiscalement avantageux
Un plan 529 permet à un participant de créer un compte fiscalement avantageux pour permettre à un bénéficiaire d'utiliser les fonds pour des dépenses d'études admissibles. Le participant dépose de l'argent après impôt dans le compte. L'argent du compte peut fructifier avec report d'impôt, puis être exploité en franchise d'impôt pour les dépenses pertinentes.
N'importe qui peut établir un plan et y contribuer. Les parents, grands-parents et autres membres de la famille peuvent tous ouvrir et cotiser au compte. Vous pouvez même financer vos propres dépenses d'études de cette façon. Vous n'avez peut-être même pas besoin d'être le propriétaire du compte pour demander une déduction fiscale pour votre contribution, bien que cela dépende des lois de l'État.
Lorsque vous retirez l'argent de votre plan 529, vous devez l'utiliser pour vos dépenses d'études au cours de la même année civile. Sinon, vous ferez un retrait sans réserve qui entraînera l'avis de l'IRS, puisque vous n'utiliserez pas les fonds. Assurez-vous de conserver tous les reçus, au cas où l'IRS vous appellerait.
Divers plans d'État ont des avantages différents, et il peut être avantageux de regarder autour de vous et de trouver le meilleur plan pour vous. Vous aurez envie de chercher à faible coût, de bons retours sur investissement et de bons avantages. Les règles de chaque plan d'état diffèrent, vous devez donc connaître les règles spécifiques à votre plan.
Quels sont les différents types de plans 529 ?
Le plan 529 comporte deux types principaux : un plan de frais de scolarité prépayés et un plan d'épargne-études. Ils répondent chacun à des besoins différents et proposent des méthodes d'investissement différentes.
Un plan de frais de scolarité prépayés vous permet d'acheter des crédits de frais de scolarité à utiliser à l'avenir au prix d'aujourd'hui. Un participant 529 peut acheter ces crédits uniquement dans les collèges et universités participants pour le bénéficiaire du plan. Ces crédits ne peuvent pas être utilisés pour le logement et les repas et ne sont pas disponibles pour les écoles primaires et secondaires.
Un plan d'épargne-études est plus complet et vous permet d'ouvrir un compte de placement qui pourra être utilisé à l'avenir pour les dépenses d'études. Ces plans paient les frais de scolarité et les frais, le logement et les repas, les livres et d'autres coûts admissibles. Ce compte peut généralement être utilisé dans presque tous les collèges ou universités américains et peut également être utilisé pour l'enseignement privé de la maternelle à la 12e année.
Le compte d'épargne-études peut être investi dans de nombreux actifs différents, y compris des options à rendement potentiellement élevé telles que des fonds en actions, ainsi que des options à rendement plus faible mais moins risquées telles que des fonds obligataires et même des fonds du marché monétaire. Cependant, s'il est investi sur le marché, comme dans des fonds d'actions ou des fonds obligataires, sa valeur n'est pas assurée par les gouvernements des États ou fédéraux.
Avantages fiscaux et aides financières
Le plan 529 peut offrir plusieurs avantages fiscaux et d'aides financières aux participants :
Augmentez vos cotisations avec report d'impôt. Vous ne paierez pas d'impôts sur les revenus du compte, tant que vous conservez l'argent sur le compte.
Retraits non imposables pour les dépenses d'études admissibles. Vos gains à imposition différée deviennent des gains non imposables si vous utilisez l'argent pour des dépenses d'études admissibles.
Déduction fiscale potentielle de l'État. Économisez sur les impôts si votre État offre une pause sur les déductions. Cependant, vous n'obtiendrez pas de déduction fiscale d'État pour un État où vous ne payez pas d'impôts.
Les bénéficiaires peuvent changer au fil du temps. Un plan 529 peut fonctionner pour plusieurs enfants, s'ils n'ont pas besoin d'utiliser le programme en même temps. Planifiez à l'avance pour éviter d'enfreindre les règles d'un plan.
** Remboursement du prêt étudiant. ** Fin 2019, le Congrès a autorisé les fonds d'un 529 à être utilisés pour le remboursement du prêt. Jusqu'à un total de 10 000 $ peuvent être utilisés pour rembourser les prêts étudiants, et jusqu'à 10 000 $ supplémentaires peuvent être utilisés pour rembourser les prêts des frères et sœurs d'un bénéficiaire. Gardez à l'esprit cependant que votre état pourrait considérer cela comme une distribution non qualifiée en fonction de leurs lois, et vous pourriez être frappé d'une facture fiscale. 529 plans sont administrés par le programme de chaque État, avec leur propre ensemble de règles, ce qui rend crucial de vérifier les directives de distribution de votre État.
Les comptes détenus par les parents ont un impact moindre sur l'aide financière. Les actifs détenus par votre enfant peuvent réduire considérablement son admissibilité à l'aide financière. Cependant, un plan 529 n'appartient pas à l'enfant, donc un compte détenu par les parents peut avoir un impact moindre (ce n'est cependant pas le cas des comptes appartenant à des grands-parents).
Comment utiliser un plan 529 pour plusieurs enfants
Il est possible d'utiliser un seul plan 529 au profit de plusieurs enfants. Par exemple, s'il y a plus de quatre ans d'écart entre les âges de vos enfants, vous pourrez peut-être changer le bénéficiaire du régime une fois que le premier enfant aura obtenu son diplôme. Si vous faites cela, cependant, vous voudrez peut-être tenir compte du montant d'argent qui reste dans le plan pour le deuxième (ou le troisième) enfant une fois qu'il a été exploité par un enfant plus tôt.
De plus, l'utilisation d'un seul plan peut rendre le plan 529 moins utile pour les enfants plus tard. Par exemple, si vous passez à des investissements plus prudents lorsque le premier enfant approche de l'université, cela peut priver le deuxième enfant des rendements futurs potentiels d'investissements plus agressifs en fonction de la manière dont il est alloué.
Selon votre situation, il peut être plus judicieux d'avoir un plan 529 distinct pour chaque enfant. De plus, cette approche vous permet de conserver de meilleurs dossiers et peut vous offrir une chance supplémentaire d'obtenir une déduction fiscale d'État si votre État en offre une.
Qu'est-ce qui est et n'est pas couvert par un plan 529 ?
Il est important de comprendre que vous ne pouvez accéder à votre argent en franchise d'impôt que si vous le dépensez en dépenses d'études admissibles. Tout ce qui ne correspond pas à l'interprétation de l'IRS d'une dépense admissible verra probablement l'agence appliquer une pénalité sur votre retrait.
Tout ce qui n'est pas spécifié par l'IRS dans sa définition d'une dépense admissible n'est probablement pas couvert.
L'IRS précise que les dépenses admissibles doivent être «liées à l'inscription ou à la fréquentation d'une école postsecondaire admissible». De plus, l'IRS dit que "pour être éligible, certaines dépenses doivent être exigées par l'école et certaines doivent être engagées par des étudiants inscrits au moins à mi-temps".
Les frais de scolarité et les frais facturés par l'établissement.
Manuels nécessaires aux classes inscrites.
Chambre et repas, sans dépasser le montant indiqué par l'école dans le cadre des frais de scolarité.
Ordinateurs et logiciels, et autres équipements, qui sont utilisés principalement à des fins éducatives.
Coûts d'apprentissage tant que le programme est enregistré auprès du Département américain du travail.
Jusqu'à 10 000 $ en frais de scolarité dans l'enseignement privé de la maternelle à la 12e année.
Les services aux besoins spéciaux, à condition qu'ils soient engagés dans le cadre de la fréquentation de l'école.
Jusqu'à 10 000 $ en remboursement de prêt étudiant.
Vous ne pourrez pas utiliser un 529 sans pénalité pour payer les frais de transport au collège ou pour payer les frais parascolaires.
Comment démarrer un plan 529
Si vous cherchez à ouvrir un plan 529, vous pouvez le faire directement via le plan d'un État. Mais vous avez également la possibilité de passer par un courtier ou un conseiller financier qui pourra peut-être vous aider avec le plan.
Lorsque vous accédez directement au site Web d'un plan, vous devez vous inscrire, analyser les investissements potentiels, puis gérer le plan tout au long de sa durée de vie. Vous superviserez le plan et traiterez tous les problèmes qui surviennent.
Lorsque vous travaillez avec un courtier ou un conseiller financier, vous pouvez demander à votre agent de faire le gros du travail : trouver le meilleur plan d'État pour vous, sélectionner les fonds et superviser le programme. Un courtier ou un conseiller peut également être en mesure de vous donner des conseils supplémentaires sur le programme. Mais vous paierez pour ce niveau de service supplémentaire avec une commission de vente ou des frais de placement plus élevés.
Pouvez-vous utiliser un plan 529 dans n'importe quel collège ?
Un plan d'épargne 529 peut être utilisé dans n'importe quel collège qualifié du pays. La plupart des États ne limitent pas la disponibilité aux États qui ont parrainé votre 529. Par exemple, vous pouvez contribuer à un compte créé avec le plan d'un État, mais être toujours en mesure d'utiliser les fonds dans n'importe quel établissement d'enseignement supérieur qualifié.
Les plans de scolarité prépayés, en revanche, ont souvent une portée plus limitée. Ils ne peuvent généralement être utilisés que dans des collèges spécifiques. Certains plans de scolarité prépayés de l'État permettent d'utiliser les crédits dans plusieurs établissements publics de l'État, mais vous ne pourrez peut-être pas utiliser les crédits en dehors de l'État.
Vérifiez à nouveau que votre établissement est éligible, car tous les collèges ne le font pas.
Que se passe-t-il si mon enfant n'utilise pas le plan 529 ?
Si votre enfant choisit de ne pas aller au collège ou à une autre école professionnelle, le bénéficiaire peut être remplacé par un autre membre de la famille qui pourrait être en mesure d'utiliser l'argent. En général, le régime peut continuer à détenir les fonds indéfiniment tant qu'un bénéficiaire vivant est inscrit.
Cependant, si l'argent ne peut pas être utilisé, il doit être retiré. Si l'argent n'est pas utilisé pour des dépenses d'études admissibles, vous devrez payer des impôts sur les revenus, ainsi qu'une pénalité de 10 %.
Cependant, il existe des moyens de récupérer l'argent sans payer la pénalité de 10 % (bien que vous deviez peut-être payer des impôts sur les revenus) :
Bourse. Si le bénéficiaire a reçu une bourse non imposable, vous pouvez retirer de l'argent jusqu'au montant de la bourse.
** Fréquentation de l'académie militaire américaine. ** Ceci est traité comme une bourse.
Décès du bénéficiaire. Si le bénéficiaire désigné décède, le montant peut être retiré.
Le bénéficiaire devient invalide. Un médecin doit attester que le bénéficiaire ne peut exercer une activité rémunérée.
Aide aux études de l'employeur. Si un employeur offre une aide, ce montant peut être retiré sans payer la pénalité.
D'où sont nés 529 plans d'épargne ?
Le plan 529 a vu le jour en 1996 et tire son nom de l'article 529 de l'Internal Revenue Code, qui autorisait les programmes de scolarité qualifiés à offrir des avantages non imposables aux épargnants. Le plan a ses origines dans la décision du Michigan en 1986 d'offrir des plans de frais de scolarité prépayés aux collèges d'État.
Ce qui compte comme une dépense admissible a augmenté au fil des ans. En 2015, le plan a commencé à inclure les ordinateurs en tant que dépense non imposable, tandis qu'en 2017, le programme a inclus des frais de scolarité de la maternelle à la 12e année pouvant atteindre 10 000 $ par an. En 2019, le plan s'est encore élargi pour inclure le remboursement du prêt, mentionné ci-dessus, ainsi que la possibilité d'utiliser un plan 529 pour payer les programmes d'apprentissage.
Points forts
Les régimes 529 sont des comptes fiscalement avantageux qui peuvent être utilisés pour couvrir les frais d'études de la maternelle aux études supérieures.
Il existe deux types de base de plans 529 : les plans d'épargne et les plans de frais de scolarité prépayés.
529 plans sont gérés par les états, et leurs règles diffèrent.
529 plans peuvent être achetés directement auprès d'un État, ou via un courtier ou un conseiller financier.
FAQ
Comment puis-je ouvrir un plan 529 ?
529 plans peuvent être ouverts directement avec le plan d'un État. Alternativement, de nombreux courtiers et conseillers financiers proposent 529 plans, où vous pouvez choisir parmi plusieurs plans situés à travers le pays.
Combien coûte l'ouverture d'un plan 529 ?
Les États facturent souvent des frais de configuration de compte uniques pour un plan 529. Ceux-ci peuvent aller d'aussi peu que 25 $ (en Floride) à 964 $ (en Virginie-Occidentale) pour l'option la moins chère. De plus, si vous avez acheté votre plan 529 par l'intermédiaire d'un courtier ou d'un conseiller, ils peuvent vous facturer jusqu'à 5 % ou plus sur les actifs sous gestion dans un 529. Les investissements et fonds individuels que vous avez à l'intérieur de votre 529 peuvent également facturer une redevance continue. Recherchez des fonds communs de placement et des FNB à faible coût pour maintenir les frais de gestion à un faible niveau.
Qui garde le contrôle d'un plan 529 ?
Un plan 529 est techniquement un compte de dépôt. A ce titre, un dépositaire majeur est celui qui contrôle les fonds, mais au profit d'un mineur. Le bénéficiaire peut prendre le contrôle des 529 une fois qu'il a lu l'âge de 18 ans, mais les fonds doivent toujours être utilisés pour les dépenses liées à l'éducation éligibles.
Que sont les dépenses admissibles pour un plan 529 ?
Les dépenses admissibles pour un plan 529 comprennent : - Les frais de scolarité et les frais de scolarité des collèges, des cycles supérieurs ou des écoles professionnelles. - Les frais de scolarité et les frais des écoles élémentaires ou secondaires (K-12). - Les livres et les fournitures scolaires. - Les remboursements de prêts étudiants. - Le logement hors campus. .- Plans d'alimentation et de repas du campus.- Ordinateurs, Internet et logiciels utilisés pour les travaux scolaires (présence des étudiants requise)- Besoins spéciaux et équipement d'accessibilité pour les étudiants.
