Credito

Che cos'è il credito?

Come si definisce il credito? Questo termine ha molti significati nel mondo finanziario, ma il credito è generalmente definito come un accordo contrattuale in cui un mutuatario riceve una somma di denaro o qualcosa di valore e rimborsa il prestatore in un secondo momento, generalmente con gli interessi.

Il credito può anche riferirsi al merito creditizio o alla storia creditizia di un individuo o di una società. Per un contabile, si riferisce spesso a una voce contabile che diminuisce le attività o aumenta le passività e il patrimonio netto nel bilancio di un'azienda.

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Come funziona il credito

Il credito è essenzialmente una relazione sociale che si forma tra un creditore (prestatore) e un mutuatario (debitore). Il debitore promette di ripagare il prestatore, spesso con interessi, o rischiare sanzioni pecuniarie o legali. L'estensione del credito è una pratica che risale a migliaia di anni fa, agli albori della civiltà umana.

Oggi, una definizione comunemente usata per credito si riferisce ancora a un accordo per l'acquisto di un prodotto o servizio con l'espressa promessa di pagarlo in seguito. Questo è noto come acquisto a credito. La forma più comune di acquisto a credito oggi è tramite l'uso di carte di credito. Questo introduce un intermediario al contratto di credito: la banca che ha emesso la carta rimborsa integralmente il commerciante ed estende il credito all'acquirente, che può rimborsare la banca nel tempo sostenendo nel frattempo gli interessi.

Considerazioni speciali

La quantità di denaro che un consumatore o un'azienda ha a disposizione per prendere in prestito, o la sua solvibilità,. è anche chiamata credito. Ad esempio, qualcuno potrebbe dire: "Hanno un ottimo credito, quindi non sono preoccupati che la banca rifiuti la domanda di mutuo". Le agenzie di rating del credito lavorano per misurare e segnalare il credito degli individui e delle imprese (e in particolare per le obbligazioni che emettono).

In contabilità, un credito è una voce che registra una diminuzione delle attività o un aumento della passività nonché una diminuzione delle spese o un aumento dei ricavi (al contrario di un debito che fa il contrario). Quindi un credito aumenta l'utile netto sul conto economico dell'azienda, mentre un debito riduce l'utile netto.

Tipi di credito

Esistono diverse forme di credito. La forma più popolare è il credito bancario o il credito finanziario. Questo tipo di credito include prestiti auto, mutui, prestiti firma e linee di credito. In sostanza, quando la banca presta a un consumatore, accredita denaro al mutuatario, che deve restituirlo in una data futura.

In altri casi, il credito può riferirsi a una riduzione dell'importo dovuto. Ad esempio, immagina che qualcuno debba alla società emittente della carta di credito un totale di $ 1.000 ma restituisca un acquisto del valore di $ 300 al negozio. Il reso verrà registrato come credito sul conto, riducendo l'importo dovuto a $700.

Ad esempio, quando un consumatore utilizza una carta Visa per effettuare un acquisto, la carta è considerata una forma di credito perché il consumatore sta acquistando beni con la consapevolezza che pagherà la banca in seguito.

Le risorse finanziarie non sono l'unica forma di credito che può essere offerta. Potrebbe esserci uno scambio di beni e servizi in cambio di un pagamento differito, che è un altro tipo di credito.

Quando i fornitori forniscono prodotti o servizi a un individuo ma non richiedono il pagamento fino a un secondo momento, questa è una forma di credito. Quando un ristorante accetta un camion carico di cibo da un venditore che fattura al ristorante un mese dopo, il venditore offre al ristorante una forma di credito.

La teoria del credito del denaro sostiene che tutto il denaro (sia fiat che garantito da qualcosa) è una forma di credito.

Credito nella contabilità finanziaria

Nel contesto della contabilità personale o finanziaria, un credito è una voce che registra una somma che è stata ricevuta. Tradizionalmente, i crediti (depositi) vengono visualizzati sul lato destro del registro di un conto corrente e i debiti (soldi spesi) vengono visualizzati sulla sinistra.

Dal punto di vista della contabilità finanziaria, se un'azienda acquista qualcosa a credito, i suoi conti devono registrare la transazione in più punti del suo bilancio. Per spiegare, immagina che un'azienda acquisti merce a credito.

Dopo l'acquisto, il conto di magazzino dell'azienda aumenta dell'importo dell'acquisto (tramite un addebito), aggiungendo un bene all'azienda. Tuttavia, anche il suo campo Contabilità fornitori aumenta dell'importo dell'acquisto (tramite un credito), aggiungendo una passività per l'azienda.

Mette in risalto

• Il credito è generalmente definito come un accordo tra un prestatore e un mutuatario.

• In contabilità, un credito può diminuire le attività o aumentare le passività, nonché diminuire le spese o aumentare le entrate.

• Il credito si riferisce anche alla solvibilità o alla storia creditizia di un individuo o di un'azienda.