Le crédit

Qu'est-ce que le crédit ?

Comment définir le crédit ? Ce terme a de nombreuses significations dans le monde financier, mais le crédit est généralement défini comme un accord contractuel dans lequel un emprunteur reçoit une somme d'argent ou quelque chose de valeur et rembourse le prêteur à une date ultérieure, généralement avec intérêts.

Le crédit peut également faire référence à la solvabilité ou aux antécédents de crédit d'un individu ou d'une entreprise. Pour un comptable, il s'agit souvent d'une écriture comptable qui diminue les actifs ou augmente les passifs et les capitaux propres du bilan d'une entreprise.

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Comment fonctionne le crédit

Le crédit est essentiellement une relation sociale qui se forme entre un créancier (prêteur) et un emprunteur (débiteur). Le débiteur s'engage à rembourser le prêteur, souvent avec intérêts, sous peine de sanctions financières ou judiciaires. L'octroi de crédit est une pratique qui remonte à des milliers d'années, à l'aube de la civilisation humaine.

Aujourd'hui, une définition couramment utilisée du crédit fait toujours référence à un accord d'achat d'un produit ou d'un service avec la promesse expresse de le payer plus tard. C'est ce qu'on appelle l'achat à crédit. La forme la plus courante d'achat à crédit aujourd'hui est l'utilisation de cartes de crédit. Cela introduit un intermédiaire dans le contrat de crédit : la banque qui a émis la carte rembourse intégralement le commerçant et accorde un crédit à l'acheteur, qui peut rembourser la banque au fil du temps tout en supportant des frais d'intérêts dans l'intervalle.

Considérations particulières

Le montant d'argent qu'un consommateur ou une entreprise peut emprunter, ou sa solvabilité,. est également appelé crédit. Par exemple, quelqu'un peut dire : « Il a un excellent crédit, il ne craint donc pas que la banque rejette sa demande de prêt hypothécaire ». Les agences de notation de crédit travaillent pour mesurer et rendre compte du crédit des particuliers ainsi que des entreprises (et en particulier pour les obligations qu'elles émettent).

En comptabilité, un crédit est une écriture qui enregistre une diminution de l'actif ou une augmentation du passif ainsi qu'une diminution des dépenses ou une augmentation des revenus (par opposition à un débit qui fait l'inverse). Ainsi, un crédit augmente le revenu net sur le compte de résultat de l'entreprise, tandis qu'un débit réduit le revenu net.

Types de crédit

Il existe de nombreuses formes de crédit différentes. La forme la plus répandue est le crédit bancaire ou crédit financier. Ce type de crédit comprend les prêts automobiles, les hypothèques, les prêts de signature et les marges de crédit. Essentiellement, lorsque la banque prête à un consommateur, elle crédite de l'argent à l'emprunteur, qui doit le rembourser à une date ultérieure.

Dans d'autres cas, le crédit peut faire référence à une réduction du montant que l'on doit. Par exemple, imaginons que quelqu'un doive un total de 1 000 $ à sa compagnie de carte de crédit mais retourne un achat d'une valeur de 300 $ au magasin. Le retour sera enregistré comme un crédit sur le compte, réduisant le montant dû à 700 $.

Par exemple, lorsqu'un consommateur utilise une carte Visa pour effectuer un achat, la carte est considérée comme une forme de crédit car le consommateur achète des biens en sachant qu'il remboursera la banque plus tard.

Les ressources financières ne sont pas la seule forme de crédit qui peut être offerte. Il peut y avoir un échange de biens et de services en échange d'un paiement différé, qui est un autre type de crédit.

Lorsque des fournisseurs offrent des produits ou des services à un individu mais n'exigent un paiement que plus tard, il s'agit d'une forme de crédit. Lorsqu'un restaurant accepte un camion de nourriture d'un vendeur qui facture le restaurant un mois plus tard, le vendeur offre au restaurant une forme de crédit.

La théorie du crédit de la monnaie soutient que toute monnaie (qu'elle soit fiat ou garantie par quelque chose) est une forme de crédit.

Crédit en comptabilité financière

Dans le cadre de la banque personnelle ou de la comptabilité financière, un crédit est une écriture constatant une somme qui a été encaissée. Traditionnellement, les crédits (dépôts) apparaissent sur le côté droit d'un registre de compte courant et les débits (argent dépensé) apparaissent sur la gauche.

Du point de vue de la comptabilité financière, si une entreprise achète quelque chose à crédit, ses comptes doivent enregistrer la transaction à plusieurs endroits dans son bilan. Pour expliquer, imaginons qu'une entreprise achète des marchandises à crédit.

Après l'achat, le compte d'inventaire de l'entreprise augmente du montant de l'achat (via un débit), ajoutant un actif à l'entreprise. Cependant, son champ de comptes fournisseurs augmente également du montant de l'achat (via un crédit), ajoutant un passif à l'entreprise.

Points forts

• Le crédit est généralement défini comme un accord entre un prêteur et un emprunteur.

• En comptabilité, un crédit peut soit diminuer l'actif, soit augmenter le passif, soit diminuer les dépenses, soit augmenter les revenus.

• Le crédit fait également référence à la solvabilité ou aux antécédents de crédit d'un particulier ou d'une entreprise.