양식 1040

양식 1040: 미국 개인 세금 보고서란 무엇입니까?

양식 1040은 개인 납세자가 연간 소득세 신고서를 제출하는 데 사용하는 표준 IRS(국세청) 양식 입니다. 이 양식에는 납세자가 추가 세금을 납부해야 하는지 또는 신고자가 세금 환급을 받을지 여부를 결정하기 위해 해당 연도의 과세 소득을 공개하도록 요구하는 섹션이 포함되어 있습니다.

Form 1040 이해하기: 미국 개인 세금 보고

양식 1040은 대부분의 연도에서 4월 15일까지 IRS에 제출해야 합니다. 특정 기준을 초과하는 소득을 얻는 모든 사람은 IRS에 소득세 신고서를 제출해야 합니다(기업은 수익을 보고하는 양식이 다릅니다).

IRS는 TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)가 통과된 후 2018년 과세 연도에 대한 1040 양식을 재정비했으며, 기관에 따르면 "1040 신고 경험을 개선하는 방법"을 조사했습니다. 더 짧고 새로운 1040은 향후 세법 변경 사항에 대한 커뮤니케이션을 용이하게 하고 납세자가 선택해야 하는 1040의 수를 줄이는 것으로 청구되었습니다. 새로운 1040 양식에는 IRS 웹사이트에서 사용할 수 있는 두 페이지를 작성해야 합니다. 양식 1040은 우편으로 보내거나 이메일로 제출할 수 있습니다.

양식 1040은 세금 신고자에게 이름, 주소, 사회 보장 번호(배우자의 일부 정보도 필요할 수 있음), 부양 가족 수와 같은 신고 상태 에 대한 정보를 요청합니다. 이 양식은 또한 1년 건강 보험에 대해 그리고 납세자가 대통령 선거 운동 기금에 $3를 기부하기를 원하는지 여부를 묻습니다.

1040 소득 섹션에서는 신고자에게 급여, 급여, 과세 이자, 자본 이득, 연금, 사회 보장 혜택 및 기타 유형의 소득을 보고하도록 요청합니다. 또한 신고자는 세금 및 일자리 삭감법으로 도입된 더 높은 표준 공제를 청구할 수 있습니다. 2022년에 신고되는 2021년 과세연도에 대한 번호는 다음과 같습니다.

• 독신 또는 기혼 별도 신고, $12,550

• 부부 공동 신고 또는 유자격 미망인(어), $25,100

• 가장, $18,800

65세 이상 또는 맹인은 추가 공제를 받을 수 있습니다(양식 1040 첫 페이지의 "나이/맹인" 참조):

• 독신이며 미망인, $1,700

• 부부 공동 신고, 65세 이상 또는 시각 장애인 각 배우자당 $1,350.

2022년 과세연도(2023년 신고 예정)에 대한 공제액은 다음과 같습니다.

• 미혼 또는 기혼 별도 신고, $12,950

• 부부 공동 신고 또는 유자격 미망인(어), $25,900

• 가장, $19,400

새로운 세법은 미지급 직원 비용, 세금 준비 비용, 직장 이동(현역 군인 제외)을 포함한 많은 공제를 없앴습니다.

새로운 1040은 IRS가 "빌딩 블록" 접근 방식이라고 부르는 것을 사용하며 납세자가 세금 신고서에 필요한 일정만 추가할 수 있도록 합니다. 일부 개인은 세금 공제를 청구하는지 또는 추가 세금을 납부해야 하는지 여부에 따라 사업 소득 또는 손실과 같은 항목에 대한 장기간의 일정 외에도 1040과 함께 6개의 새로운 추가 일정 중 하나 이상을 제출해야 할 수도 있습니다. 그러나 많은 개인 납세자는 1040만 제출하면 되며 일정은 없습니다.

예를 들어, 총액이 $1,500를 초과하는 배당금 을 받는 납세자 는 과세 이자 및 일반 배당금 보고 섹션인 스케줄 B를 제출해야 합니다.

마찬가지로 1040에서 항목별 공제를 청구하려는 사람들은 스케줄 A 를 완료해야 합니다. IRS에는 납세자가 특정 크레딧 또는 공제 금액을 계산하는 데 도움이 되는 몇 가지 워크시트가 있습니다.

양식 1040의 유형: 미국 개인 세금 신고서

특정 상황에서 납세자는 표준 버전 대신 1040 양식의 다른 변형을 제출해야 할 수도 있습니다. 아래는 옵션입니다.

양식 1040-NR

다양한 비거주 외국인 또는 그 대리인은 다음 양식을 제출해야 합니다.

• 미국에서 무역 또는 사업에 종사하는 자

• Form 1040-NR을 제출해야 하는 사망한 사람의 대리인

• 1040-NR을 제출해야 했던 유산이나 신탁을 대표하는 사람

1040NR-EZ 양식이 1040-NR 양식으로 대체되었습니다.

또한 IRS는 1040-SS 및 1040-PR도 생산합니다. 1040-SS는 순 자영업 소득이 있고 미국 양식 1040-PR과 함께 양식 1040을 제출할 필요가 없는 아메리칸 사모아, 북마리아나제도, 괌, 푸에르토리코 또는 미국령 버진 아일랜드 거주자를 위한 것입니다. 양식 1040-SS에 해당하는 언어.

양식 1040-ES

이 양식은 예상 분기별 세금을 계산하고 납부하는 데 사용됩니다. 추정 세금은 자영업 소득, 이자, 배당금 및 임대료를 포함하여 원천 징수 대상이 아닌 소득에 적용됩니다. 여기에는 실업 수당, 연금 소득 및 사회 보장 혜택의 과세 대상 부분도 포함될 수 있습니다.

양식 1040-V

이것은 1040 또는 1040-NR의 "미지불 금액" 행에 있는 잔액에 대한 납세자의 지불을 수반하는 명세서입니다.

양식 1040-X

제출자가 실수를 하거나 1040 양식에 정보를 포함하는 것을 잊어버린 경우 이전에 제출한 1040을 변경하는 데 양식 1040-X 가 사용됩니다.

양식 1040-SR

IRS는 2019년에 노인을 위한 새로운 1040 양식인 Form 1040-SR을 도입했습니다. 변경 사항에는 더 큰 글꼴, 음영 없음(음영 처리된 부분은 읽기 어려울 수 있음), 노인을 위한 추가 표준 공제가 포함된 표준 공제 차트가 포함됩니다. 세금을 온라인으로 작성하는 노인들은 차이를 느끼지 못하지만 종이로 작성하는 사람들은 혜택을 볼 것입니다.

##하이라이트

• 이 양식은 추가 세금을 납부해야 하는지 또는 신고자가 세금 환급을 받을지 여부를 결정합니다.

• 납세자는 상황에 따라 추가 세금 1040 양식을 제출해야 할 수 있습니다.

• 신고자는 임금, 급여, 과세 이자, 자본 이득, 연금, 사회 보장 혜택 및 기타 유형의 소득도 보고해야 합니다.

• Form 1040은 개인 납세자가 IRS에 세금을 신고할 때 사용하는 것입니다.

• 이름, 주소, 사회 보장 번호, 피부양자 수와 같은 개인 정보는 양식 1040에서 요청합니다.