分配

什么是分布？

分配是持有人从退休账户中提取的钱。无论是否应纳税，纳税人都必须向 IRS 报告分配金额。该术语还指以股息形式支付给股东的钱。

更深层次的定义

纳税人应该知道三种分配类型之间的区别：正常分配、早期分配和所需最低分配。正常分配是在您至少 59 岁半之后从账户中取出的钱，而早期分配是在此之前取出的钱。

在您年满 70 岁六个月后，您必须开始提取所需的最低分配。

这并不意味着您必须同时提取所有资金。有些人选择一次性分配，完全清空账户。其他人则选择定期分发并获得每月或每季度的付款。另一种选择是将账户中的资金转入个人退休账户或IRA。

一些退休账户是延税的，这意味着纳税人确实为他们从账户中获得的分配缴税。除了税收之外，选择提前分配的个人还要向 IRS 支付罚款。

纳税人在表格 1099-R 上报告来自养老金、年金、退休金、利润分享计划、IRA 或保险合同的分配。

分发示例

退休时必须做出的决定之一是如何处理您的退休计划。如果您将退休基金分配到多种类型的账户，您可以选择在不同时间进行分配。

例如，如果您有储蓄和公司赞助的养老金计划，您可能决定用这些储蓄来支付生活费用，并等到您必须开始从养老金和社会保障中提取所需的最低分配。

＃＃ 强调

• 共同基金分配包括从投资组合资产的盈利出售中获得的净资本收益，以及这些资产所赚取的股息收入和利息。

• 分配通常是指从基金、账户或个人证券中向投资者分配资产。

• 一次性分配是一次全部支付的现金支付，而不是稳定分期支付。

• 享有税收优惠的退休账户具有所需的最低分配——账户持有人达到一定年龄后强制提款。

• 对于证券，如股票或债券，分配是证券发行人向投资者支付的利息、本金或股息。