Fordeling
Hvad er en distribution?
Udlodning er den hævning af penge, som indehaveren foretager fra en pensionskonto. Skatteydere skal indberette udlodningsbeløbet til IRS, uanset om det er skattepligtigt eller ej. Udtrykket refererer også til penge udbetalt til aktionærer i form af udbytte.
Dybere definition
Skatteyderne bør kende forskellen mellem de tre typer fordelinger: normal, tidlig og påkrævet minimum. En normalfordeling er penge, der tages ud af kontoen, efter du er fyldt 59 og et halvt år, mens tidlig fordeling er penge, der er taget ud før det tidspunkt.
Seks måneder efter du fylder 70 år, skal du begynde at trække den påkrævede minimumsudlodning.
Det betyder ikke, at du skal hæve alle dine penge på samme tid. Nogle vælger en engangsudlodning, som fuldstændig tømmer kontoen. Andre vælger periodiske distributioner og modtager en månedlig eller kvartalsvis betaling. En anden mulighed er at overføre pengene på kontoen til en individuel pensionskonto eller IRA.
Nogle pensionskonti er skatteudskudt, hvilket betyder, at skatteyderne betaler skat af de udlodninger, de modtager fra konti. Ud over skatten betaler personer, der vælger en tidlig fordeling, også en bøde til IRS.
Skatteydere rapporterer fordelingen på formular 1099-R, for udlodninger fra pensioner, livrenter, pensionering, overskudsdelingsplaner, IRA'er eller forsikringskontrakter.
Distributionseksempel
En af de beslutninger, du skal træffe, når du går på pension, er, hvad du skal gøre med dine pensionsordninger. Hvis du spreder dine pensionsmidler på flere typer konti, kan du vælge at tage udlodninger på forskellige tidspunkter.
Hvis du for eksempel har dine penge i opsparing og i en virksomhedssponsoreret pensionsordning, kan du beslutte dig for at bruge opsparingen til at dække leveomkostninger og vente, indtil du skal begynde at tage den påkrævede minimumsudlodning fra pension og socialsikring.
Højdepunkter
Udlodninger i investeringsforeninger består af nettokapitalgevinster fra rentabelt salg af porteføljeaktiver sammen med udbytteindtægter og renter optjent af disse aktiver.
En udlodning refererer generelt til udbetaling af aktiver fra en fond, konto eller individuelt værdipapir til en investor.
En engangsudlodning er en kontant udbetaling, der udbetales på én gang, i modsætning til at blive udbetalt i faste rater.
Skattebegunstigede pensionskonti har påkrævede minimumsudlodninger - obligatoriske hævninger, efter at kontohaveren når en vis alder.
Med værdipapirer, såsom aktier eller obligationer, er en udlodning en betaling af renter, hovedstol eller udbytte fra udstederen af værdipapiret til investorerne.
