هامش الربح الإجمالي
ما هو هامش الربح الإجمالي؟
هامش الربح الإجمالي هو نوع من هامش الربح يستخدم لقياس ربحية الشركة بالنسبة للإيرادات ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية. وهي نسبة من إجمالي الهامش ، أو إجمالي الربح ، إلى الإيرادات ، والمقياس هو وسيلة لتقييم قدرة الشركة على توليد الدخل من مبيعاتها بعد خصم تكاليف الإنتاج.
ما الذي يشير إليه هامش الربح الإجمالي للمستثمرين؟
يستخدم المستثمرون هامش الربح الإجمالي لتقييم مدى فعالية وكفاءة الإدارة التنفيذية للشركة في تحقيق الربح من المبيعات. بشكل عام ، كلما ارتفع الهامش ، زادت أرباح الشركة. المكونان الرئيسيان هما الإيرادات والتكاليف المرتبطة بإنتاج السلع والخدمات (المعروفة أيضًا باسم تكلفة البضائع المباعة أو تكلفة المبيعات). من المرجح أن تقلل التكاليف المرتفعة الربحية ، في حين أن التكاليف المنخفضة يمكن أن تساعد في تعزيزها. في الوقت نفسه ، إذا ظلت التكاليف على حالها من ربع إلى آخر ، فإن زيادة المبيعات يمكن أن تساعد في زيادة الدخل ، بينما قد يؤدي انخفاض المبيعات إلى خفضه.
كيفية حساب هامش الربح الإجمالي
يتم احتساب إجمالي الربح بقسمة إجمالي الهامش (الإيرادات مطروحًا منه تكلفة المبيعات) على الإيرادات. يظهر كل من الهامش الإجمالي والإيرادات في الجزء العلوي من بيان دخل الشركة. بالنسبة للشركات المتداولة علنًا ، يتم تقديم البيانات المالية ربع سنويًا وسنويًا إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
كيفية تفسير هامش الربح الإجمالي (مثال: Apple)
فيما يلي مثال على مبيعات Apple وتكلفة مبيعاتها من السنوات المالية 2017 إلى 2021. (** ملاحظة **: تنتهي سنوات Apple المالية في نهاية سبتمبر ، مقارنةً بالفترة من يناير إلى ديسمبر التي تعتبر نموذجية للعديد من الشركات.) ظل هامش الربح الإجمالي ثابتًا من عام 2017 إلى عام 2020 ، لكنه انتعش في عام 2021 حيث ارتفع صافي مبيعات Apple بشكل أسرع من تكلفة مبيعاتها. تشير البيانات إلى أنه حتى مع تذبذب المبيعات من عام 2017 إلى عام 2020 ، أبقت الإدارة التنفيذية تكاليف الإنتاج تحت السيطرة ، وساعد الحفاظ على تلك النفقات حتى عام 2021 في تعزيز هامش الربح الإجمالي للشركة.
TTT
نموذج 10-K ؛ المبيعات والتكاليف بملايين الدولارات
ما هي حدود هامش الربح الإجمالي؟
يقيس هامش الربح الإجمالي البنود العلوية فقط ولا يُظهر التعرض لتكاليف أخرى مثل نفقات التشغيل ومدفوعات الضرائب ورسوم الفائدة. التركيز على المبيعات وتكلفة المبيعات ضيق النطاق ، ولكن استخدامه مع نسب الربحية الأخرى يمكن أن يوفر صورة أوسع لقدرة الشركة على تحقيق الأرباح.
هوامش الربح الأخرى المتعلقة بهامش الربح الإجمالي هما هامش الربح التشغيلي وصافي الربح. تركز هذه الأنواع الثلاثة من هامش الربح معًا على عناصر في بيان الدخل وكيف تؤدي المبيعات والتكاليف المرتبطة بها إلى الأرباح.
يسلط الضوء
غالبًا ما يظهر هامش الربح الإجمالي كإجمالي الربح كنسبة مئوية من صافي المبيعات.
يوضح هامش الربح الإجمالي مقدار الربح المحقق قبل خصم تكاليف البيع والتكاليف العامة والإدارية ، وهو هامش صافي ربح الشركة.
هامش الربح الإجمالي هو مقياس تحليلي معبر عنه بصافي مبيعات الشركة مطروحًا منه تكلفة البضائع المباعة (COGS).
التعليمات
كيف يختلف هامش الربح الإجمالي عن الهامش الإجمالي؟
يأخذ هامش الربح الإجمالي هامش الربح الإجمالي ، وهو تكلفة المبيعات مطروحًا منه الإيرادات ، ويقسم ذلك على الإيرادات. يعبر عن الهامش الإجمالي بالنسبة للإيرادات كنسبة.
ما هو هامش الربح الجيد؟
أظهر تقرير عام 2015 أنه بالنسبة للشركات التي تتجاوز قيمتها السوقية 1 مليار دولار ، كان متوسط هامش الربح الإجمالي 42 بالمائة. يعتبر كونك عند هذا المعدل أو أعلى منه أمرًا جيدًا.
