Маржа валовой прибыли

Что такое валовая прибыль?

Маржа валовой прибыли — это тип маржи прибыли, который используется для измерения прибыльности компании по отношению к выручке и выражается в процентах. Это отношение валовой прибыли или валовой прибыли к выручке, а показатель — это способ оценить способность компании получать доход от своих продаж после вычета производственных затрат.

Что показывает валовая прибыль инвесторам?

Инвесторы используют маржу валовой прибыли, чтобы оценить, насколько эффективно и действенно исполнительное руководство компании получает прибыль от продаж. Как правило, чем выше маржа, тем прибыльнее компания. Двумя основными компонентами являются выручка и затраты, связанные с производством товаров и услуг (также известные как себестоимость проданных товаров или себестоимость продаж). Высокие затраты, скорее всего, снизят прибыльность, тогда как низкие затраты могут помочь ее повысить. В то же время, если затраты остаются неизменными от квартала к кварталу, увеличение продаж может помочь увеличить доход, а снижение продаж может снизить его.

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли (выручка минус себестоимость продаж) на выручку. И валовая прибыль, и выручка появляются в верхней части отчета о прибылях и убытках компании. Финансовые отчеты публично торгуемых компаний подаются ежеквартально и ежегодно в Комиссию по ценным бумагам и биржам.

Как интерпретировать маржу валовой прибыли (пример: Apple)

Ниже приведен пример продаж и себестоимости продаж Apple с 2017 по 2021 финансовый год. (Примечание: финансовый год Apple заканчивается ближе к концу сентября, по сравнению с периодом с января по декабрь, который является типичным для многих компаний.) Маржа валовой прибыли оставалась стабильной с 2017 по 2020 год, но выросла в 2021 году, поскольку чистые продажи Apple росли быстрее, чем себестоимость продаж. Данные показывают, что даже несмотря на то, что продажи колебались с 2017 по 2020 год, исполнительное руководство контролировало производственные затраты, и сохранение этих расходов до 2021 года помогло увеличить валовую прибыль компании.

ТТТ

Форма 10-К; Продажи и затраты исчисляются миллионами долларов.

Каковы ограничения валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли измеряет только основные статьи и не показывает влияние других затрат, таких как операционные расходы, налоговые платежи и процентные платежи. Сосредоточение внимания на продажах и себестоимости продаж имеет узкий охват, но его использование в сочетании с другими коэффициентами рентабельности может дать более широкую картину способности компании приносить прибыль.

Две другие маржи прибыли, связанные с маржей валовой прибыли, — это маржа операционной прибыли и маржа чистой прибыли. Вместе эти три типа маржи прибыли сосредоточены на статьях отчета о прибылях и убытках и на том, как продажи и связанные с ними затраты приводят к прибыли.

Особенности

• Маржа валовой прибыли часто показывается как валовая прибыль в процентах от чистых продаж.

• Маржа валовой прибыли показывает сумму прибыли, полученной до вычета коммерческих, общих и административных расходов, которая представляет собой норму чистой прибыли фирмы.

• Маржа валовой прибыли — это аналитический показатель, выражаемый как чистый объем продаж компании за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS).

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Чем маржа валовой прибыли отличается от маржи валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли берет валовую прибыль, которая представляет собой себестоимость продаж за вычетом выручки, и делит ее на выручку. Он выражает валовую прибыль по отношению к выручке в виде отношения.

Что такое хорошая прибыль?

Отчет за 2015 год показал, что для компаний с рыночной капитализацией более 1 миллиарда долларов средняя средняя валовая прибыль составила 42 процента. Нахождение на уровне или выше этого среднего будет считаться хорошим.