ربح أو خسارة رأس المال على المدى الطويل
ما هو ربح أو خسارة رأس المال على المدى الطويل؟
مكاسب أو خسارة رأس المال طويلة الأجل هي الربح أو الخسارة الناتجة عن بيع استثمار مؤهل مملوك لمدة تزيد عن 12 شهرًا في وقت البيع. قد يتناقض هذا مع المكاسب أو الخسائر قصيرة الأجل على الاستثمارات التي يتم التخلص منها في أقل من 12 شهرًا. غالبًا ما تُمنح مكاسب رأس المال طويلة الأجل معاملة ضريبية أفضل من المكاسب قصيرة الأجل .
فهم مكاسب أو خسارة رأس المال على المدى الطويل
خسارة رأس المال على المدى الطويل من خلال الفرق في القيمة بين سعر البيع وسعر الشراء. هذا الرقم هو إما صافي الربح أو الخسارة التي عانى منها المستثمر عند بيع الأصل. يتم تحديد أرباح أو خسائر رأس المال قصيرة الأجل من خلال صافي الربح أو الخسارة التي يواجهها المستثمر عند بيع أصل كان مملوكًا لمدة تقل عن 12 شهرًا. تقوم دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بتعيين معدل ضرائب أقل لمكاسب رأس المال طويلة الأجل مقارنة بأرباح رأس المال قصيرة الأجل .
سيحتاج دافع الضرائب إلى الإبلاغ عن إجمالي مكاسب رأس المال المكتسبة للسنة التي يقدمون فيها إقراراتهم الضريبية السنوية لأن مصلحة الضرائب ستتعامل مع أرباح رأس المال قصيرة الأجل هذه كدخل خاضع للضريبة. يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل أقل ، والذي تراوح اعتبارًا من عام 2019 من 0 إلى 20 في المائة ، اعتمادًا على شريحة الضرائب التي ينتمي إليها دافع الضرائب .
عندما يتعلق الأمر بخسائر الأرباح الرأسمالية ، يتم التعامل مع الخسائر قصيرة الأجل وطويلة الأجل بالطريقة نفسها. يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بهذه الخسائر مقابل أي مكاسب طويلة الأجل قد تكون قد جربوها خلال فترة التقديم. يتم الإبلاغ عن جميع هذه الأرقام في نموذج الضرائب 1040.
أمثلة على مكاسب وخسائر رأس المال طويلة الأجل
على سبيل المثال ، تخيل أن ميلي جرانت تقدم ضرائبها ولديها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل من بيع أسهمها في TechNet Limited. اشترت Mellie هذه الأسهم لأول مرة في عام 2005 خلال فترة الطرح الأولية بمبلغ 175000 دولار وتبيعها الآن في عام 2019 مقابل 220 ألف دولار. إنها تعاني من مكاسب رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 45000 دولار ، والتي ستخضع بعد ذلك لضريبة أرباح رأس المال.
افترض الآن أنها تبيع أيضًا منزل عطلاتها الذي اشترته في عام 2018 مقابل 80 ألف دولار. لم تمتلك العقار لفترة طويلة ، لذا لم تجمع الكثير من الأسهم فيه. عندما باعتها بعد بضعة أشهر فقط ، حصلت على 82 ألف دولار فقط. وهذا يقدم لها مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل قدرها 2000 دولار. على عكس البيع من الأسهم المملوكة لها منذ فترة طويلة ، سيتم فرض ضريبة على هذا الربح كدخل ، وسيضيف 2000 دولار إلى حساب أجرها الحالي.
إذا كانت ميلي قد باعت بدلًا من ذلك منزلها لقضاء العطلة مقابل 78 ألف دولار ، وتعاني من خسارة قصيرة الأجل ، لكان بإمكانها استخدام 2000 دولار لتعويض بعض التزاماتها الضريبية عن مكاسب رأس المال طويلة الأجل البالغة 45 ألف دولار التي شهدتها.
يسلط الضوء
تنطبق المكاسب أو الخسائر الرأسمالية طويلة الأجل على بيع الاستثمار بعد امتلاكه لمدة 12 شهرًا أو أكثر.
يمكن استخدام الخسائر طويلة الأجل لتعويض المكاسب طويلة الأجل في المستقبل.
غالبًا ما تخضع أرباح رأس المال طويلة الأجل للضريبة بمعدل ضريبي أكثر ملاءمة من المكاسب قصيرة الأجل.
اعتبارًا من عام 2019 ، بلغت ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل ما بين 0٪ و 20٪ اعتمادًا على الشريحة الضريبية للفرد.
