التهرب من دفع الضرائب
ما هو التهرب من الضرائب؟
يشير مصطلح تجنب الضرائب إلى استخدام الأساليب القانونية لتقليل مبلغ ضريبة الدخل المستحقة على الفرد أو الشركة. يتم تحقيق ذلك عمومًا من خلال المطالبة بأكبر عدد ممكن من الخصومات والائتمانات المسموح بها. يمكن تحقيق ذلك أيضًا من خلال إعطاء الأولوية للاستثمارات التي تتمتع بمزايا ضريبية ، مثل شراء سندات بلدية معفاة من الضرائب. يختلف التهرب الضريبي عن التهرب الضريبي ، والذي يعتمد على أساليب غير قانونية مثل عدم الإبلاغ عن الدخل وتزوير الخصومات.
فهم التهرب الضريبي
التهرب الضريبي هو استراتيجية قانونية يمكن للعديد من دافعي الضرائب استخدامها لتجنب دفع الضرائب أو على الأقل خفض فواتيرهم الضريبية. في الواقع ، يستخدم الملايين من الأفراد والشركات شكلاً من أشكال التهرب الضريبي لتقليل المبلغ المستحق لهم لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بشكل قانوني وشرعي. عند استخدامه في هذا السياق ، يُشار أيضًا إلى التهرب الضريبي على أنه مأوى ضريبي.
يمكن لدافعي الضرائب الاستفادة من التهرب الضريبي من خلال الاعتمادات والخصومات والاستثناءات والثغرات المختلفة ، مثل:
المطالبة بالإعفاء الضريبي للطفل
الاستثمار في حساب التقاعد وتعظيم مساهماتك السنوية
أخذ خصم ضريبة الرهن العقاري
وضع الأموال في حساب توفير صحي (HSA)
يجب أولاً الموافقة على الاعتمادات والخصومات (وبالتالي التهرب الضريبي) من قبل الكونجرس الأمريكي ويوقعها الرئيس لتصبح قانونًا قبل أن تصبح جزءًا من قانون الضرائب الأمريكي. بمجرد القيام بذلك ، يمكن استخدام هذه الأحكام لصالح أو إعفاء بعض أو كل دافعي الضرائب.
تم تضمين التهرب الضريبي في قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يستخدم المشرعون قانون الضرائب للتلاعب بسلوك المواطن من خلال تقديم ائتمانات أو خصومات أو إعفاءات ضريبية. من خلال القيام بذلك ، فإنهم يدعمون بشكل غير مباشر بعض الخدمات الأساسية مثل التأمين الصحي وادخار التقاعد والتعليم العالي. أو يمكنهم استخدام قانون الضرائب لتعزيز الأهداف الوطنية ، مثل زيادة كفاءة الطاقة.
تم رفع سقف الإعفاء الضريبي للأطفال من 2000 دولار إلى 3000 دولار للأطفال الذين تتراوح أعمارهم بين 6 سنوات و 17 سنة و 3600 دولار للأطفال دون سن السادسة. هذا التغيير جزء من قانون الإغاثة الأمريكي ويسري في عام 2021 الضريبي.
إعتبارات خاصة
أدى التوسع في استخدام التهرب الضريبي في قانون الضرائب الأمريكي إلى جعله أحد أكواد الضرائب الأكثر تعقيدًا في العالم. في الواقع ، يتسبب تعقيدها المطلق في فقدان العديد من دافعي الضرائب لبعض الإعفاءات الضريبية. ينتهي الأمر بدافعي الضرائب يقضون مليارات الساعات كل عام في تقديم الإقرارات الضريبية ، مع استخدام الكثير من ذلك الوقت في البحث عن طرق لتجنب دفع ضرائب أعلى.
غالبًا ما تواجه العائلات صعوبة في اتخاذ قرارات بشأن التقاعد والادخار والتعليم لأن قانون الضرائب يتغير كل عام. تعاني الشركات بشكل خاص من عواقب قانون الضرائب الذي يتطور باستمرار ، والذي يمكن أن يؤثر على قرارات التوظيف واستراتيجيات النمو.
يعد القضاء على التهرب الضريبي أو الحد منه في صميم معظم المقترحات التي تسعى إلى تغيير قانون الضرائب. غالبًا ما تسعى المقترحات الأحدث إلى تبسيط العملية عن طريق تسوية معدلات الضرائب وإزالة معظم أحكام التهرب الضريبي. يجادل مؤيدو إنشاء معدل ضريبي ثابت بأنه من شأنه أن يلغي الحاجة إلى اتباع استراتيجيات التهرب الضريبي. غير أن المعارضين يصفون مفهوم الضريبة الثابتة بأنه تنازلي.
ومع ذلك ، هناك بعض السياسات الضريبية التي تفيد بشكل غير متناسب المواطنين ذوي الدخل المرتفع. على سبيل المثال:
ألغيت الضرائب العقارية الاتحادية على العقارات التي تقل قيمتها عن 11.7 مليون دولار في عام 2021 و 12.06 مليون دولار في عام 2022
تخضع أرباح رأس المال للضريبة بمعدل أقل من معظم الدخل المكتسب
الفائدة على الرهن العقاري قابلة للخصم على كل من المسكن الأول والمنزل الثاني (وليس الثالث)
تأكد من حفظ كل إيصال قد يكون مفيدًا للتهرب الضريبي القانوني إذا كنت مالكًا تجاريًا أو مستقلاً أو مستثمرًا.
أنواع التجنب الضريبي
كما هو مذكور أعلاه ، هناك عدة طرق يمكن للكيانات دافع الضرائب من خلالها تجنب دفع الضرائب. يتضمن ذلك بعض الائتمانات والخصومات والاستثناءات والثغرات التي تشكل قانون الضرائب الأمريكي. فيما يلي بعض الأدوات التي يمتلكها دافعو الضرائب للاستفادة من التهرب الضريبي.
الاستنتاج القياسي
يستخدم أكثر من 90٪ من الأفراد الخصم القياسي بدلاً من تفصيل استقطاعاتهم. الخصم القياسي هو 12550 دولارًا للأفراد و 25100 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك لعام 2021. ويزيد هذا الرقم إلى 12950 دولارًا لمقدمي الطلبات العازبين و 25900 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك لعام 2022.
بالنسبة لمعظم الأمريكيين ، فإن هذا ينفي فائدة حتى خصم فوائد الرهن العقاري - خاصة الآن بعد أن زاد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) ، الذي تم توقيعه في عام 2017 ، من الخصومات القياسية ذات الحد الأقصى للخصم للضرائب الحكومية والمحلية بمبلغ 10000 دولار.
ولكن هناك الكثير من أصحاب الأعمال الصغيرة ، والمستقلين ، والمستثمرين ، وغيرهم ممن يدخرون إيصال نفقات كل عمل قد يكون مؤهلاً للخصم. يقفز الآخرون إلى تحدي IRS وزاوية لكل خصم ضريبي وائتمان يمكنهم الحصول عليه.
مدخرات التقاعد
يعني توفير المال لتقاعدك أنك ربما تنخرط في التهرب الضريبي. وهذا شيء جيد. كل فرد يساهم في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أو يستثمر في حساب تقاعد فردي (IRA) يشارك في التهرب الضريبي.
إذا كان الحساب يسمى بالخطة التقليدية ، يحصل المستثمر على إعفاء ضريبي فوري يعادل المبلغ الذي يساهم به كل عام ، حتى الحد الذي تتم مراجعته سنويًا. ضرائب الدخل على الأموال مستحقة عند سحبها بعد تقاعد المدخر. من المحتمل أن يكون الدخل الخاضع للضريبة للمتقاعدين أقل وكذلك الضرائب المستحقة. هذا هو التهرب الضريبي.
تسمح خطط روث للمستثمرين بادخار الأموال بعد خصم الضرائب وسيأتي الإعفاء الضريبي بعد التقاعد ، في شكل مدخرات معفاة من الضرائب. في هذه الحالة ، يكون رصيد الحساب بالكامل معفى من الضرائب. يسمح روث للمدخرين بتجنب ضرائب الدخل بشكل دائم على الأموال التي تكسبها مساهماتهم على مدار العام.
نفقات مكان العمل
يمكنك استخدام الخصومات من خلال مكان عملك لتجنب الضرائب. قد تتمكن من المطالبة بنفقات معينة لا يتم تعويضها من خلال صاحب العمل في إقرارك الضريبي السنوي. تعتبر هذه التكاليف ضرورية للقيام بعملك. تتضمن بعض الأمثلة على نفقات مكان العمل الأميال المقطوعة على سيارة شخصية ، ورسوم الاتحاد. أو الأدوات التي قد تحتاج إلى استخدامها.
النقل إلى الخارج
هناك ثغرات في قانون الضرائب الأمريكي تسمح للشركات والأفراد ذوي الملاءة المالية العالية (HNWIs) بنقل أموالهم إلى الملاذات الضريبية الخارجية. هذه هي المواقع التي لديها لوائح أكثر مرونة ، وقوانين ضريبية أكثر ملاءمة ، ومخاطر مالية أقل ، وسرية. يتيح الانتقال إلى الخارج عن طريق إنشاء شركات فرعية أو حسابات بنكية لهذه الكيانات الدافعة للضرائب تجنب دفع ضرائب (أعلى) في بلدانهم الأصلية.
التهرب الضريبي مقابل التهرب الضريبي
غالبًا ما يخلط الناس بين التهرب الضريبي والتهرب الضريبي. في حين أن كلاهما وسيلة لتجنب الاضطرار إلى دفع الضرائب ، إلا أنهما مختلفان تمامًا. التهرب الضريبي قانوني للغاية بينما التهرب الضريبي غير قانوني تمامًا.
يحدث التهرب الضريبي عندما لا يقوم الأشخاص بالإبلاغ عن الدخل أو الإيرادات المكتسبة لهيئة الضرائب مثل مصلحة الضرائب الأمريكية أو يفشلون في الإبلاغ عنها. أنت مذنب بالتهرب الضريبي إذا لم تبلغ عن كل دخلك ، مثل الإكراميات أو المكافآت التي يدفعها صاحب العمل. تعتبر أيضًا المطالبة بالأرصدة التي لا يحق لك الحصول عليها تهربًا ضريبيًا. بعض دافعي الضرائب مذنبون بالتهرب الضريبي من خلال عدم تقديم ضرائبهم أو عدم دفع ضرائبهم حتى لو قدموا الإقرارات.
التهرب الضريبي يعتبر جريمة خطيرة. يمكن تغريم الكيانات التي يتم العثور عليها أو سجنها أو كليهما.
يسلط الضوء
هذه إعفاءات ضريبية قانونية تُقدم لتشجيع سلوكيات معينة ، مثل الادخار للتقاعد أو شراء منزل.
الإعفاءات الضريبية والخصومات واستبعاد الدخل والثغرات هي أشكال من التهرب الضريبي.
يمكن لدافعي الضرائب والشركات استخدام أشكال من التهرب الضريبي لخفض فواتيرهم الضريبية.
يختلف التهرب الضريبي عن التهرب الضريبي ، والذي يعتمد على أساليب غير قانونية مثل عدم الإبلاغ عن الدخل.
التهرب الضريبي هو أي طريقة قانونية يستخدمها دافع الضرائب لتقليل مبلغ ضريبة الدخل المستحقة.
