Vermächtnis

Was ist ein Vermächtnis?

Ein Vermächtnis wird als der „Akt, etwas durch Testament zu geben oder zu hinterlassen“ beschrieben. Es gibt zwei allgemeine Arten von Vermächtnissen: spezifische und allgemeine. Ein konkreter Nachlass ist etwas, das ausdrücklich gekennzeichnet ist, wie etwa ein Kunstwerk oder ein Auto. Ein Generalvermächtnis ist eine Schenkung aus dem allgemeinen Vermögen eines Nachlasses. Wenn zum Beispiel das Testament Ihres Vaters besagt, dass er seinen gesamten Besitz verkaufen und das Vermögen gleichmäßig auf seine vier Kinder aufteilen wollte, wäre das ein allgemeines Vermächtnis.

Tiefere Definition

Während Menschen manchmal nur an Bargeld denken, kann ein Vermächtnis auch Aktien, Anleihen, Schmuck, eine Münzsammlung oder andere Gegenstände umfassen, die der Verstorbene für wertvoll hielt. Der Sinn des Schreibens eines Testaments besteht darin, sicherzustellen, dass die Menschen, die Ihnen am Herzen liegen, Besitztümer erhalten, die ihr Leben bereichern können.

Vermächtnisse werden in mindestens zwei weitere Kategorien unterteilt:

• Wohltätige Vermächtnisse hinterlassen Vermögenswerte an eine Gruppe, die einem erzieherischen, politischen, religiösen oder anderen sozialen Zweck dient. Ein greifbarer Vorteil von wohltätigen Vermächtnissen ist, dass sie die vom Nachlass geschuldeten Steuern reduzieren können.

• Ein demonstratives Vermächtnis ist ein Geldgeschenk, das aus einer bestimmten Quelle bezahlt wird. Beispielsweise kann ein Testament festlegen, dass der Erlös aus dem Verkauf von Aktien einer bestimmten Gesellschaft einer bestimmten Person überlassen wird.

Sollte man ein Testament haben?

Beispiel für ein Vermächtnis

Während die meisten Vermächtnisse eindeutig sind, gibt es Umstände, unter denen ein Vermächtnis an Bedingungen geknüpft wird. Wenn beispielsweise ein Großvater jedem seiner Enkelkinder 20.000 US-Dollar hinterlässt, unter der Bedingung, dass sie eine vierjährige Universität absolvieren, wäre das Vermächtnis an Bedingungen geknüpft.

So ungerecht das bedingte Vermächtnis den Erben auch erscheinen mag, die Gerichte versuchen, dem Willen des Testamentsvollstreckers gerecht zu werden. Solange die Bedingung nicht erfordert, dass ein Begünstigter gegen das Gesetz verstößt, wird sie normalerweise vor Gericht Bestand haben.

Berücksichtigen Sie 5 kritische Fragen, bevor Sie ein Erbe hinterlassen.

Höhepunkte

• Menschen können Geschenke machen und gleichzeitig Steuern vermeiden, indem sie die Crummey-Macht nutzen, die es einer Person ermöglicht, ein Geschenk zu erhalten, das nicht für einen Ausschluss von der Schenkungssteuer in Frage kommt, und es in ein Geschenk umzuwandeln, das für den Ausschluss in Frage kommt.

• Der IRS hat ab 2021 eine Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiung von 11,7 Millionen US-Dollar (12,06 Millionen US-Dollar für 2022).

• Ein Vermächtnis ist die Übertragung von Vermögenswerten an Einzelpersonen oder Organisationen durch die Bestimmungen eines Testaments oder eines Nachlassplans.