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Legado

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¿Qué es un legado?

Un legado se describe como el “acto de dar o dejar algo por testamento”. Hay dos tipos generales de legados: específicos y generales. Un legado específico es algo que se identifica expresamente, como una obra de arte o un automóvil. Un legado general representa una donación de los activos generales de un patrimonio. Por ejemplo, si el testamento de su padre establece que quiere que se vendan todas sus posesiones y que los bienes se dividan en partes iguales entre sus cuatro hijos, eso sería un legado general.

Definición más profunda

Si bien las personas a veces piensan en los legados solo en términos de efectivo, un legado también puede incluir acciones, bonos, joyas, una colección de monedas o cualquier otro artículo que la persona fallecida considere valiosa. El objetivo de escribir un testamento es asegurarse de que las personas que le importan reciban posesiones que puedan enriquecer sus vidas.

Los legados se dividen en al menos dos categorías más:

  • Los legados benéficos dejan activos a un grupo que sirve a un propósito educativo, político, religioso o social. Una ventaja tangible de los legados caritativos es que pueden reducir los impuestos adeudados por el patrimonio.

  • Un legado demostrativo es una donación de dinero que se paga de una fuente determinada. Por ejemplo, un testamento puede establecer que el producto de la venta de acciones de una corporación designada se deje a un individuo específico.

¿Debería tener un testamento?

Ejemplo de legado

Si bien la mayoría de los legados son claros, existen circunstancias en las que un legado se vuelve condicional. Por ejemplo, si un abuelo deja a cada uno de sus nietos $20,000 con la condición de que se gradúen de una universidad de cuatro años, el legado sería condicional.

Por injusto que parezca el legado condicional para los herederos, los tribunales intentan honrar la intención del autor del testamento. Siempre que la condición no requiera que un beneficiario infrinja la ley, normalmente se mantendrá en los tribunales.

Considere 5 preguntas críticas antes de dejar una herencia.

Reflejos

  • Las personas pueden dar obsequios y evitar impuestos mediante el uso del poder Crummey, que permite que una persona reciba un obsequio que no es elegible para la exclusión del impuesto sobre donaciones y lo cambia por un obsequio que sí es elegible para la exclusión.

  • El IRS tiene una exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones de $11,7 millones a partir de 2021 ($12,06 millones para 2022).

  • Un legado es el acto de transferir bienes a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan de sucesión.