Be om

Hva er en forespørsel?

En forespørsel beskrives som «det å gi eller forlate noe ved vilje». Det er to generelle typer forespørsler: spesifikke og generelle. En spesifikk forespørsel er noe som er uttrykkelig identifisert, for eksempel et kunstverk eller en bil. En generell forespørsel representerer en gave fra de generelle eiendelene til et dødsbo. For eksempel, hvis farens testamente sier at han ønsket at alle eiendelene hans ble solgt og eiendelene fordelt jevnt mellom de fire barna hans, ville det være en generell forespørsel.

Dypere definisjon

Mens folk noen ganger tenker på legater kun i form av kontanter, kan et legat også inkludere aksjer, obligasjoner, smykker, en myntsamling eller andre gjenstander personen som døde fant verdifull. Poenget med å skrive et testamente er å sørge for at personene du bryr deg om får eiendeler som kan berike livene deres.

Legat er delt inn i minst to kategorier til:

• Veldedige forespørsler om å overlate eiendeler til en gruppe som tjener et pedagogisk, politisk, religiøst eller annet sosialt formål. En håndgripelig fordel med veldedige legater er at de kan redusere skatter som boet skylder.

– En demonstrativ forespørsel er en pengegave som betales fra en bestemt kilde. For eksempel kan et testamente angi at inntektene fra salg av aksjer fra et utpekt selskap overlates til en bestemt person.

Bør du ha testamente?

Eksempel på forespørsel

Mens de fleste forespørsler er klare, er det omstendigheter der en forespørsel blir betinget. For eksempel, hvis en bestefar etterlater hvert av sine barnebarn $20 000 under forutsetning av at de uteksamineres fra et fireårig universitet, vil forespørselen være betinget.

Så urettferdig som det betingede legatet kan virke for arvinger, prøver domstolene å respektere testamentskriverens hensikt. Så lenge vilkåret ikke krever at en begunstiget bryter loven, vil det normalt stå opp i retten.

Vurder 5 kritiske spørsmål før du forlater en arv.

##Høydepunkter

– Folk kan gi gaver mens de unngår skatt ved å bruke Crummey-kraften, som lar en person motta en gave som ikke er kvalifisert for en gave-skattekskludering og endre den til en gave som er kvalifisert for eksklusjonen.

– Skattemyndighetene har fritak for eiendoms- og gaveskatt på 11,7 millioner dollar fra og med 2021 (12,06 millioner dollar for 2022).

• En forespørsel er handlingen for å flytte eiendeler til enkeltpersoner eller organisasjoner, gjennom bestemmelsene i et testamente eller en eiendomsplan.