Beiðni

Hvað er beiðni?

Beiðni er lýst sem „athöfninni að gefa eða skilja eitthvað eftir með vilja. Það eru tvær almennar gerðir af beiðnum: sérstakar og almennar. Sérstök beiðni er eitthvað sem er sérstaklega tilgreint, svo sem listaverk eða bíll. Almenn beiðni felur í sér gjöf úr almennum eignum bús. Til dæmis, ef það kemur fram í erfðaskrá föður þíns að hann vildi fá allar eigur sínar seldar og eignunum skipt jafnt á milli fjögurra barna hans, þá væri það almenn beiðni.

Dýpri skilgreining

Þó að fólk hugsi stundum um arfleifð eingöngu með tilliti til reiðufjár, getur arfleifð einnig falið í sér hlutabréf, skuldabréf, skartgripi, myntsafn eða hvern annan hlut sem sá sem lést fannst dýrmætur. Tilgangurinn með því að skrifa erfðaskrá er að tryggja að fólkið sem þér þykir vænt um fái eigur sem geta auðgað líf þeirra.

Erfðagjöfum er skipt niður í að minnsta kosti tvo flokka til viðbótar:

• Góðgerðarbeiðnir um að láta eignir eftir hópi sem þjónar menntunarlegum, pólitískum, trúarlegum eða öðrum félagslegum tilgangi. Áþreifanlegur kostur við arf til góðgerðarmála er að þær geta lækkað skatta sem búið er að skulda.

• Sönnunarbeiðni er peningagjöf sem er greidd frá ákveðnum uppruna. Til dæmis getur erfðaskrá tekið fram að ágóði af sölu hlutabréfa frá tilnefndu hlutafélagi sé eftir til ákveðins einstaklings.

Ættir þú að hafa erfðaskrá?

Dæmi um beiðni

Þó að flestar beiðnir séu skýrar, eru aðstæður þar sem beiðni verður skilyrt. Til dæmis, ef afi lætur hvert barnabarn sitt eftir $20.000 með því skilyrði að þau útskrifist úr fjögurra ára háskóla, væri beiðnin skilyrt.

Eins ósanngjarnt og skilyrt erfðagjöf kann að virðast fyrir erfingja, reyna dómstólar að virða ásetning erfðaskrárinnar. Svo framarlega sem skilyrðið krefst þess að rétthafi brjóti ekki lög mun það venjulega standast fyrir dómstólum.

Íhugaðu 5 mikilvægar spurningar áður en þú skilur eftir arfleifð.

##Hápunktar

• Fólk getur gefið gjafir á meðan það forðast skatta með því að nota Crummey kraftinn, sem gerir einstaklingi kleift að fá gjöf sem er ekki gjaldgeng fyrir undanþágu frá gjafaskatti og breyta henni í gjöf sem er gjaldgeng fyrir útilokunina.

• IRS hefur undanþágu frá búi og gjafaskatti upp á $11,7 milljónir frá og með 2021 ($12,06 milljónir fyrir 2022).

• Beiðni er sú athöfn að færa eignir til einstaklinga eða stofnana, með ákvæðum erfðaskrár eða búáætlunar.