Begäran

Vad är en begäran?

En begäran beskrivs som "handlingen att ge eller lämna något genom testamente." Det finns två allmänna typer av förfrågningar: specifika och allmänna. En specifik begäran är något som är uttryckligen identifierat, till exempel ett konstverk eller en bil. En allmän begäran representerar en gåva från ett dödsbos allmänna tillgångar. Till exempel, om din fars testamente säger att han ville ha alla sina ägodelar sålda och tillgångarna fördelade jämnt mellan hans fyra barn, skulle det vara en allmän begäran.

Djupare definition

Medan människor ibland tänker på testamenten endast i termer av kontanter, kan ett testamente också innehålla aktier, obligationer, smycken, en myntsamling eller något annat föremål som personen som dog fann värdefullt. Poängen med att skriva ett testamente är att se till att de människor du bryr dig om får ägodelar som kan berika deras liv.

Förlåtelser delas upp i minst två ytterligare kategorier:

• Välgörenhetsförfrågningar om att lämna tillgångar till en grupp som tjänar ett pedagogiskt, politiskt, religiöst eller annat socialt syfte. En påtaglig fördel med välgörande legat är att de kan sänka skatten som dödsboet är skyldig.

– En demonstrativ begäran är en gåva av pengar som betalas från en viss källa. Till exempel kan ett testamente ange att intäkterna från försäljningen av aktier från ett utsett bolag lämnas till en specifik individ.

Ska man ha ett testamente?

Exempel på begäran

Även om de flesta förfrågningar är tydliga, finns det omständigheter under vilka en begäran blir villkorad. Till exempel, om en farfar lämnar vart och ett av sina barnbarn $20 000 under förutsättning att de tar examen från ett fyraårigt universitet, skulle begäran vara villkorad.

Så orättvist som den villkorliga kvarlåtenskapen kan tyckas för arvingar, försöker domstolar att hedra testamentsskrivarens avsikt. Så länge villkoret inte kräver att en förmånstagare bryter mot lagen, kommer det normalt att stå upp i domstol.

Fundera på 5 kritiska frågor innan du lämnar ett arv.

##Höjdpunkter

• Människor kan ge gåvor samtidigt som de undviker skatt genom att använda Crummey-kraften, som låter en person ta emot en gåva som inte är berättigad till ett undantag från gåvoskatt och ändra det till en gåva som är berättigat till undantaget.

• IRS har en befrielse från fastighets- och gåvoskatt på 11,7 miljoner USD från och med 2021 (12,06 miljoner USD för 2022).

• En begäran är handlingen att flytta tillgångar till individer eller organisationer, genom bestämmelserna i ett testamente eller en dödsboplan.