Legs

Qu'est-ce qu'un legs ?

Un legs est décrit comme "l'acte de donner ou de laisser quelque chose par testament". Il existe deux grands types de legs : particuliers et généraux. Un legs spécifique est quelque chose qui est expressément identifié, comme une œuvre d'art ou une voiture. Un legs général représente un don provenant de l'actif général d'une succession. Par exemple, si le testament de votre père indiquait qu'il voulait que tous ses biens soient vendus et que les biens soient répartis également entre ses quatre enfants, il s'agirait d'un legs général.

Définition plus approfondie

Alors que les gens pensent parfois aux legs en termes d'argent uniquement, un legs peut également inclure des actions, des obligations, des bijoux, une collection de pièces de monnaie ou tout autre article que la personne décédée a trouvé précieux. Le but de la rédaction d'un testament est de s'assurer que les personnes qui vous sont chères reçoivent des biens qui peuvent enrichir leur vie.

Les legs sont répartis en au moins deux autres catégories :

• Les legs caritatifs laissent des actifs à un groupe qui sert un objectif éducatif, politique, religieux ou social. Un avantage tangible des legs caritatifs est qu'ils peuvent réduire les impôts dus par la succession.

• Un legs démonstratif est un don en argent versé à partir d'une source particulière. Par exemple, un testament peut stipuler que le produit de la vente d'actions d'une société désignée sera laissé à une personne en particulier.

Faut-il faire un testament ?

Exemple de legs

Bien que la plupart des legs soient clairs, il existe des circonstances dans lesquelles un legs devient conditionnel. Par exemple, si un grand-père laisse à chacun de ses petits-enfants 20 000 $ à condition qu'ils soient diplômés d'une université de quatre ans, le legs serait conditionnel.

Aussi injuste que puisse paraître le legs conditionnel aux héritiers, les tribunaux tentent d'honorer l'intention du testamentaire. Tant que la condition n'oblige pas un bénéficiaire à enfreindre la loi, elle se présentera normalement devant les tribunaux.

Considérez 5 questions essentielles avant de laisser un héritage.

Points forts

• Les gens peuvent faire des cadeaux tout en évitant les impôts en utilisant le pouvoir Crummey, qui permet à une personne de recevoir un cadeau qui n'est pas éligible à une exclusion fiscale sur les cadeaux et de le transformer en un cadeau éligible à l'exclusion.

• L'IRS a une exonération d'impôt sur les successions et les donations de 11,7 millions de dollars à compter de 2021 (12,06 millions de dollars pour 2022).

• Un legs est l'acte de transfert d'actifs à des personnes ou à des organisations, par les dispositions d'un testament ou d'un plan successoral.