Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)

Was ist der Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO)?

Der Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) ist ein Gesetz aus dem Jahr 2006, das es Militärangehörigen erlaubt, ihre individuellen Rentenkonten (IRAs) mit Kampfgeld zu finanzieren. Es ist eine Steuervergünstigung für diejenigen, die in Kampfgebieten gedient haben. Nach dem Gesetz können seit Januar 2004 gezahlte kampfbezogene Entschädigungen, die steuerfrei sind, zur Finanzierung von IRAs verwendet werden.

Den HERO Act verstehen

Vor der Verabschiedung des Gesetzes konnten Militärangehörige, deren Hauptentschädigungsquelle Kampfsold war, keinen Beitrag zu einer IRA leisten – weder zu traditionellen noch zu Roth IRAs. Dies lag daran, dass Kampflöhne normalerweise nicht steuerpflichtig sind und nur steuerpflichtiges Einkommen zu einer IRA beigetragen werden kann. Wenn das gesamte Einkommen einer Person in einer Kampfzone erzielt wurde, hatte diese Person kein steuerpflichtiges Einkommen.

Das am 18. Mai 2006 verabschiedete Gesetz behebt diesen Catch-22 und rückdatiert die Änderung für die Betroffenen auf Januar 2004. Jetzt können Militärangehörige eine IRA gründen und sie mit Kampfsold finanzieren, bis zu den vom IRS festgelegten jährlichen Höchstgrenzen. Für 2021 und 2022 beträgt die Grenze 6.000 USD pro Jahr. Personen ab 50 Jahren können weitere 1.000 USD pro Jahr als Nachholbeitrag hinzufügen.

Laut dem Internal Revenue Service (IRS) „müssen Sie ein berechtigtes Mitglied sein, das eine der folgenden Optionen mit Dienst in einem Gebiet erfüllt, um sich für kampfbezogene Steuervorteile zu qualifizieren.

1. Dienst in einem aktiven Kampfgebiet, wie durch Executive Order festgelegt, und … Erhalt einer besonderen Bezahlung für den Dienst, der einem feindlichen Feuer oder einer unmittelbaren Gefahr ausgesetzt ist, wie vom Verteidigungsministerium zertifiziert.

2. Dienst in einem Unterstützungsgebiet, wie vom Verteidigungsministerium bestimmt, zur direkten Unterstützung militärischer Operationen in der Kampfzone, und … Erhalt einer besonderen Bezahlung für den Dienst, der einem feindlichen Beschuss oder einer unmittelbaren Gefahr unterliegt, wie vom Verteidigungsministerium zertifiziert.

3. Dienst in einer vom Verteidigungsministerium festgelegten Notfalloperation und … Erhalt einer Sonderbezahlung für den Dienst, der einem feindlichen Beschuss oder einer unmittelbaren Gefahr unterliegt, wie vom Verteidigungsministerium zertifiziert.“

Wenn Sie als Militärangehöriger Kampflohn erhalten, können Sie jetzt mit diesem Einkommen eine IRA (bis zu 6.000 USD pro Jahr in den Jahren 2021 und 2022, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind) finanzieren.

Besondere Überlegungen

Mit der Verabschiedung dieses Gesetzes können Kampfveteranen entweder ein traditionelles IRA- oder ein Roth-IRA-Konto erstellen und bis zur Jahresgrenze beitragen. Militärpersonal kann auch beide Arten von Konten erstellen und das Geld aufteilen, vorausgesetzt, es erfüllt die Einkommens- und Beitragsanforderungen für Roth IRAs.

Bei einem traditionellen IRA fallen keine Steuern an, bis der Kontoinhaber eine Auszahlung vornimmt, vermutlich nach der Pensionierung. Mit einem Roth IRA sind die Einkommenssteuern auf den gezahlten Betrag in diesem Steuerjahr fällig, aber die Erlöse sind später steuerfrei.

Höhepunkte

• Der Heroes Earned Retirement Opportunities Act (HERO) erlaubt es Militärangehörigen, Kampfsold für individuelle Rentenkonten (IRAs) zu verwenden.

• Kampfsold ist steuerfreies Einkommen für Militärpersonal, aber die allgemeinen IRA-Regeln verlangen, dass der Kontoinhaber steuerpflichtiges Einkommen hat, bevor er Beiträge leistet.

• Das HERO-Gesetz ermöglicht es solchen Mitarbeitern, die Anforderung zu umgehen, dass IRA-Beiträge mit dem verdienten steuerpflichtigen Einkommen einhergehen.