Héroes Ley de Oportunidades de Jubilación Ganadas (HERO)
¿Qué es la Ley de Oportunidades de Jubilación Ganadas por los Héroes (HERO)?
La Ley de Oportunidades de Jubilación Ganadas por los Héroes (HERO, por sus siglas en inglés) es una ley de 2006 que permite al personal militar financiar sus cuentas de jubilación individuales (IRA, por sus siglas en inglés) con pago de combate. Es una exención de impuestos diseñada para aquellos que han servido en zonas de combate. Según la ley, la compensación relacionada con el combate pagada desde enero de 2004, que está libre de impuestos, puede usarse para financiar cuentas IRA.
Comprender la Ley HÉROE
Antes de la aprobación de la ley, el personal militar cuya principal fuente de compensación era el pago por combate no podía contribuir a una IRA, ya sea una IRA tradicional o Roth. Esto se debió a que la paga por combate normalmente no está sujeta a impuestos, y solo los ingresos sujetos a impuestos pueden aportarse a una cuenta IRA. Si la totalidad de los ingresos de una persona se obtuvo en una zona de combate, esa persona tenía cero ingresos imponibles.
La ley aprobada el 18 de mayo de 2006, arregló este Catch-22 y retrocedió el cambio a enero de 2004 para los afectados. Ahora, el personal militar puede crear una IRA y financiarla con pago de combate, hasta los límites anuales establecidos por el IRS. Para 2021 y 2022, el límite es de $6,000 por año. Las personas de 50 años o más pueden agregar otros $1,000 al año como contribución para ponerse al día.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), "para calificar para los beneficios fiscales relacionados con el combate, debe ser un miembro elegible que cumpla con una de las siguientes opciones con servicio en un área.
Servicio en un área de combate activo según lo designado por Orden Ejecutiva, y... Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según certificado por el Departamento de Defensa.
Servicio en un área de apoyo designada por el Departamento de Defensa en el sostenimiento directo de operaciones militares en la zona de combate, y... Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según certificado por el Departamento de Defensa.
Servicio en una operación de contingencia según lo designado por el Departamento de Defensa, y... Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según certificado por el Departamento de Defensa".
Si recibe pago por combate como militar, ahora puede financiar una IRA (hasta $6,000 al año en 2021 y 2022, si tiene menos de 50 años) con ese ingreso.
Consideraciones Especiales
Con la aprobación de esta ley, los veteranos de combate pueden crear una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth y contribuir hasta el límite anual. El personal militar también puede crear ambos tipos de cuentas y dividir el dinero, suponiendo que cumplan con los requisitos de ingresos y contribuciones para las cuentas IRA Roth.
Con una IRA tradicional, no se pagan impuestos hasta que el titular de la cuenta realiza un retiro, presumiblemente después de jubilarse. Con una cuenta IRA Roth, los impuestos sobre la renta sobre el monto pagado vencen en ese año fiscal, pero las ganancias están libres de impuestos en el futuro.
Reflejos
La Ley de Oportunidades de Jubilación Ganadas por los Héroes (HERO, por sus siglas en inglés) permite que el personal militar use el pago de combate para las cuentas de jubilación individuales (IRA, por sus siglas en inglés).
El pago por combate es un ingreso libre de impuestos para el personal militar, pero las reglas generales de IRA requieren que el titular de la cuenta tenga ingresos imponibles antes de contribuir.
La ley HERO permite que dicho personal eluda el requisito de que las contribuciones de IRA se realicen con ingresos imponibles del trabajo.
