Registrierte Altersvorsorge-Abzugsgrenze
Was ist eine Abzugsgrenze für einen registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP)?
Die Abzugsgrenze für registrierte Altersvorsorgepläne (RRSP) ist der maximale Betrag, den Kanada seinen Steuerzahlern bei der Berechnung der Steuerpflicht zulässt. Die Abzugsgrenze für den registrierten Alterssparplan oder die RRSP-Abzugsgrenze wird von der Canad a Revenue Agency (CRA) festgelegt Auf die übersteigenden Beitragsbeträge werden Steuern erhoben.
Verstehen der Abzugsgrenze für registrierte Altersvorsorgepläne
Um die Beitragsgrenze eines Steuerzahlers zu ermitteln, berechnet die CRA den maximalen Beitrag des Steuerzahlers für das Jahr gemäß seinem Jahreseinkommen. Die Agentur zieht dann Überweisungen bestimmter qualifizierender Einkünfte ab, die während des ganzen Jahres an den RRSP des Steuerzahlers vorgenommen wurden.
Schließlich berechnet die CRA Rentenanpassungen unter Verwendung früherer Rentenanpassungen, fügt dann Rückbuchungen von Rentenanpassungen hinzu und trägt alle ungenutzten RRSP-Abzüge vor, die in früheren Jahren nicht verwendet wurden. Die Abzugsgrenzen sind auf der persönlichen Veranlagungsmitteilung jedes kanadischen Steuerzahlers aufgeführt.
RRSP-Abzugslimit: So finden Sie es
Kanadische Steuerzahler können ihre Abzugsgrenze für registrierte Altersvorsorgepläne (RRSP)/gepoolte registrierte Sparpläne (PRPP) (oft als "Beitragsraum" bezeichnet) auf folgende Weise finden:
Aus Formular T1028
Online unter Mein Konto für Privatpersonen
Die mobile MyCRA-App
Telefonische Steuerinformationsdienste (TIPS)
Auf der RRSP-Abzugsgrenze-Erklärung auf dem letzten Steuerbescheid oder Neubescheidbescheid des Steuerpflichtigen
RRSP-Abzugslimit: Abzüge geltend machen
Abzüge können in Zeile 208 der Einkommensteuer- und Leistungserklärung gemäß den folgenden Richtlinien der CRA eingetragen werden.
Die Höhe der RRSP-Beiträge, die Sie abziehen können, basiert auf Ihrer jährlichen RRSP-Abzugsgrenze, die auf Ihrem letzten Steuerbescheid oder Neubeurteilungsbescheid oder auf einem T1028 angegeben ist.
Sie können auch Beträge für bestimmte Einkünfte abziehen, die Sie auf Ihren RRSP überweisen. Ihre RRSP-Abzugsgrenze wird um diese Beträge nicht reduziert. Weitere Informationen zu Übertragungen finden Sie in Kapitel 6 – Übertragungen auf registrierte Pläne oder Fonds und Renten. Beträge, die für bestimmte andere Arten von Altersvorsorgeplänen eingezahlt werden, sind für Sie nicht steuerpflichtig.
Jedes Einkommen, das Sie in Ihrem RRSP erzielen, ist in der Regel steuerfrei, solange die Mittel im Plan verbleiben. Sie können jedoch innerhalb Ihres RRSP keinen Abzug für Kapitalverluste geltend machen.
Sie können keinen Abzug für Beträge geltend machen, die Sie für Verwaltungsleistungen für einen RRSP bezahlen. Außerdem können Sie keine Maklergebühren abziehen, die für den Kauf und die Veräußerung von Wertpapieren innerhalb eines vertrauenswürdigen RRSP erhoben werden.
Zinsen auf geliehenes Geld, um zu einem RRSP beizutragen, dürfen nicht abgezogen werden. Es kann Änderungen bei den RRSP-Abzugsgrenzen und den abzugsfähigen Beträgen in einem bestimmten Jahr geben, daher sollten Steuerzahler die CRA regelmäßig überprüfen. Zum Beispiel haben Beiträge zum RRSP oder SPP eines Ehepartners oder Lebenspartners spezifische Abzugsregeln, ebenso wie Beiträge zu einem Home Buyer's Plan (HBP) und einem Plan für lebenslanges Lernen (LLP). In den meisten Fällen informiert die CRA einen Steuerzahler über jede Änderung ihrer RRSP-Abzugsgrenze.
Höhepunkte
Die Abzugsgrenze des Registered Retirement Savings Plan (RRSP) bezieht sich auf den Höchstbetrag, den ein kanadischer Steuerzahler von seinen Altersersparnissen vor Steuern auf seine Einkommenssteuern abziehen kann.
Geld wird auf Vorsteuerbasis in ein RRSP und/oder Ehegatten-RRSP eingezahlt.
Dieser Höchstbetrag wird jedes Jahr von der CRA festgelegt und kann dem Steuerzahlerformular T1028 entnommen werden.
