Rentenanpassungsstorno (PAR)

Was ist die Umkehrung der Rentenanpassung (PAR)?

Pension Adjustment Reversal (PAR) ist eine Option für Arbeitnehmer, bei der sie ihre Altersleistungen anpassen können, indem sie zu einem Registered Retirement Savings Plan (RRSP) und einem Pooled Registered Pension Plan hinzufügen, nachdem sie sich vorzeitig aus einem Deferred Profit Sharing Plan (DPSP) oder einem Registered Pension Plan zurückgezogen haben (RPP) bei einem Arbeitgeber.

Pension Adjustment Reversal (PAR) verstehen

PAR wird in Kanada verwendet, um den Registered Retirement Savings Plan oder den Pooled Registered Pension Plan einer Person aufzustocken, wenn sie als Angestellter aus einem DPSP oder einem RPP ausscheidet.

Der PAR reduziert den Geldbetrag, der für einen Mitarbeiter in einem bestimmten Jahr in den Pensionsplan eingezahlt wurde, wodurch die RRSP-Abzugsgrenze erhöht wird.

PAR kann beispielsweise auftreten, wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen nach kurzer Zeit verlässt und bevor dieser Mitarbeiter unverfallbar ist. In solchen Fällen hat der Arbeitgeber möglicherweise noch nicht in die Pensionskasse des Arbeitnehmers eingezahlt. Ist dies der Fall, setzt sich die Rente nur aus dem Arbeitnehmerbeitrag zusammen, Arbeitgeberbeiträge werden nicht angerechnet.

Berechtigung zur Umkehrung der Rentenanpassung

Um Anspruch auf einen PAR zu haben, muss der Arbeitnehmer nicht unbedingt das Beschäftigungsverhältnis mit einem Unternehmen beenden. Mitarbeiter können eine Rentenanpassungsstornierung einleiten, indem sie die Mitgliedschaft im Rentenplan kündigen und Leistungen auf einen RRSP übertragen.

Sobald ein Planteilnehmer unverfallbar geworden ist oder materielle Vorteile erhalten hat, einschließlich Arbeitgeber-Matching-Fonds, hat er keinen Anspruch mehr auf ein PAR. Darüber hinaus hat ein Mitarbeiter, der ein Unternehmen verlässt, aber weiterhin Mitglied des Pensionsplans bleibt, keinen Anspruch auf die PAR.

Berechnung der Umkehrung der Rentenanpassung für DPSP

Ein DPSP ist eine Vereinbarung, nach der ein Arbeitgeber Gewinne aus seinem Geschäft mit allen oder einer bestimmten Gruppe von Arbeitnehmern teilen kann, um Leistungen zu erbringen. Die Beiträge werden in der Regel als Prozentsatz des Arbeitgebergewinns oder des Arbeitnehmereinkommens angegeben. Mitglieder können keinen Beitrag zu einem DPSP leisten. Diese Pläne unterliegen dem Gesetz und den Verordnungen und unterliegen nicht der Rentengesetzgebung der Provinzen.

Unter einem DPSP muss ein PAR für eine Person berechnet werden, die die Mitgliedschaft nach 1996 aus einem anderen Grund als dem Tod beendet und keine Ratenzahlungen im Rahmen des Plans erhalten hat.

Pension Adjustment Reversal (PAR) errechnet sich aus der Summe aller Beträge, die bis zum Kündigungsdatum in den Rentengutschriften enthalten waren und auf die der Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Kündigung keinen Anspruch hatte; Einkünfte aus Zuwendungen oder Beiträgen sind nicht im PAR enthalten.

Der PAR errechnet sich aus der Summe aller bis zum Kündigungszeitpunkt in den Pensionsguthaben enthaltenen Beträge, auf die der Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Kündigung keinen Anspruch hatte. Erträge aus Zuweisungen oder Beiträgen sind nicht im PAR enthalten.

Die Summe der Rentenguthaben einer Person umfasst das Rentenguthaben für das Jahr der Beendigung, auch wenn dieses Rentenguthaben möglicherweise erst nach der Meldung des PAR gemeldet wird. Daher muss eine Person bei der Berechnung des PAR alle nicht übertragenen Beträge berücksichtigen, einschließlich der Verwirkungen, die einer Person im Jahr der Beendigung zugeteilt wurden.

Berechnung der Rentenanpassungsstorno für RPP

Ein RPP ist eine Vereinbarung eines Arbeitgebers, Einzelpersonen nach der Pensionierung und bis zum Tod regelmäßig Zahlungen für ihre Dienste als Arbeitnehmer zu leisten. Ein RPP unterliegt dem Gesetz und den Verordnungen und kann auch durch Provinz- und Bundesrentengesetze geregelt werden (z. B. das Pension Benefits Standards Act).

Unter einem RPP muss ein PAR für eine Person berechnet werden, die die Mitgliedschaft nach 1996 aus einem anderen Grund als dem Tod beendet und keine Altersleistungen im Rahmen des Plans bezogen hat. Es wird auf die gleiche Weise wie im DPSP berechnet, und es gelten die gleichen Bedingungen in Bezug auf unverfallbare Beträge.

Beträge, die nach Beendigung des Plans zugewiesen wurden, werden zu diesem Zeitpunkt in eine Rentengutschrift aufgenommen, haben jedoch keinen Einfluss auf den bereits berechneten PAR.

Höhepunkte

• Pension Adjustment Reversal (PAR) ist eine Option für Arbeitnehmer, bei der sie ihre Rentenleistungen anpassen können, indem sie verschiedene Rentenpläne bei einem Arbeitgeber hinzufügen.

• Der PAR reduziert den Geldbetrag, der für einen Mitarbeiter in einem bestimmten Jahr in den Pensionsplan eingezahlt wurde, wodurch die RRSP-Abzugsgrenze erhöht wird.

• PAR kann beispielsweise auftreten, wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen nach kurzer Zeit verlässt und bevor dieser Mitarbeiter unverfallbar ist.

• PAR wird in Kanada verwendet, um den Registered Retirement Savings Plan oder den Pooled Registered Pension Plan einer Person aufzustocken, wenn sie als Angestellter aus einem DPSP oder einem RPP ausscheidet.