Steuern verkaufen
Was ist Tax Selling?
Der steuerliche Verkauf bezieht sich auf eine Art des Verkaufs, bei dem ein Anleger einen Vermögenswert mit einem Kapitalverlust verkauft, um den durch andere Anlagen realisierten Kapitalgewinn für Einkommensteuerzwecke zu verringern oder zu eliminieren. Der Steuerverkauf ermöglicht es dem Anleger, die Zahlung der Kapitalertragssteuer auf kürzlich verkaufte oder geschätzte Vermögenswerte zu vermeiden.
Steuerverkauf verstehen
Steuerverkauf beinhaltet den Verkauf von Aktien mit Verlust, um den mit einer Investition erzielten Kapitalgewinn zu reduzieren. Da Veräußerungsverluste steuerlich absetzbar sind, können mit dem Verlust etwaige Veräußerungsgewinne verrechnet werden, um die Steuerschuld eines Anlegers zu mindern .
Nehmen wir zum Beispiel an, ein Investor hat einen Kapitalgewinn von 15.000 $ aus dem Verkauf von ABC-Aktien. Sie fallen in die höchste Steuerklasse und müssen daher 20 % Kapitalertragssteuer oder 3.000 US-Dollar an die Regierung zahlen. Aber sagen wir, sie verkaufen XYZ-Aktien mit einem Verlust von 7.000 US-Dollar. Ihr Nettokapitalgewinn für Steuerzwecke beträgt 15.000 $ - 7.000 $ = 8.000 $, was bedeutet, dass sie nur 1.600 $ an Kapitalertragssteuer zahlen müssen. Beachten Sie, wie der realisierte Verlust bei XYZ den Gewinn bei ABC reduziert und somit die Steuerbelastung des Anlegers reduziert.
Die steuerliche Abzugsfähigkeit von Verlusten könnte Anleger dazu veranlassen, mit Verlust zu verkaufen, den Verlust abzuziehen und dann umzukehren und dieselben Aktien erneut zu kaufen, um Steuern zu umgehen,. eine Praxis, die als Wash Sale bekannt ist. Bei der Teilnahme an Steuerverkäufen verbietet der Internal Revenue Service (IRS) einem Anleger, einen Wash Sale durchzuführen.
Reine Verkäufe treten auf, wenn ein Anleger einen Vermögenswert über einen Makler verkauft, um einen Verlust zu realisieren, aber gleichzeitig denselben Vermögenswert oder im Wesentlichen identischen Vermögenswert innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf von einem anderen Makler zurückkauft. Wenn eine Transaktion zum Verkauf und Kauf von Wertpapieren vom IRS als „Wäsche“ angesehen wird, werden dem Anleger keine Steuervorteile gewährt .
Steuerverkauf vs. Waschverkauf
Der Steuerverkauf ermöglicht es einem Anleger, seine Position zu halten, während er einen Kapitalverlust erleidet. Tatsächlich ist der Verkauf von Waschmitteln illegal, während der Verkauf zu Steuern zulässig ist. Steuerverkäufe beinhalten in der Regel Investitionen mit enormen Verlusten, was häufig bedeutet, dass sich diese Verkäufe auf eine relativ kleine Anzahl von Wertpapieren auf den öffentlichen Märkten konzentrieren. Wenn jedoch eine große Anzahl von Verkäufern gleichzeitig einen Verkaufsauftrag ausführt, sinkt der Preis der Wertpapiere.
Nach dem Ende der Verkaufssaison haben Aktien, die extrem überverkauft sind, die Möglichkeit, sich wieder zu erholen. Darüber hinaus könnte die Tatsache, dass Steuerverkäufe häufig im November und Dezember stattfinden, wenn Anleger versuchen, Kapitalverluste für die kommende Einkommensteuersaison zu realisieren, bedeuten, dass die attraktivsten Wertpapiere für den Steuerverkauf Anlagen sind, die am ehesten zu Beginn starke Gewinne erzielen werden Das nächste Jahr.
Eine gute Strategie für Anleger wäre es daher, während der Steuerverkaufsphase zu kaufen und zu verkaufen, nachdem der Steuerverlust festgestellt wurde. Wenn Anleger die verkauften Anteile mit Verlust zurückkaufen möchten, können sie dies tun, nachdem die 30-Tage- Wash-Sale-Regel nicht mehr gilt. Zudem müssen mit Verlust verkaufte Anteile länger als 30 Tage im Besitz des Anlegers gewesen sein.
Höhepunkte
Ein Wash Sale liegt vor, wenn ein Anleger einen Vermögenswert über einen Makler verkauft, um einen Verlust zu realisieren, aber gleichzeitig denselben Vermögenswert innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf von einem anderen Makler zurückkauft.
Steuerverkauf liegt vor, wenn ein Anleger einen Vermögenswert mit Kapitalverlust verkauft, um den durch andere Anlagen realisierten Kapitalgewinn für Einkommensteuerzwecke zu verringern oder zu eliminieren.
Der IRS verbietet den Verkauf von Waschmitteln.
