Skattesalg
Hva er skattesalg?
Skattesalg refererer til en type salg der en investor selger en eiendel med et kapitaltap for å redusere eller eliminere kapitalgevinsten realisert av andre investeringer, for inntektsskatteformål. Skattesalg lar investoren unngå å betale gevinstskatt på nylig solgte eller verdsatt eiendeler.
Forstå skattesalg
Skattesalg innebærer å selge aksjer med tap for å redusere kapitalgevinsten på en investering. Siden kapitaltap er skattemessig fradragsberettiget, kan tapet brukes til å utligne eventuelle kapitalgevinster for å redusere en investors skatteplikt .
La oss for eksempel anta at en investor har en kapitalgevinst på $15 000 fra salg av ABC-aksjer. De faller i den høyeste skatteklassen og vil derfor måtte betale 20 % kapitalgevinstskatt, eller $3000, til myndighetene. Men la oss si at de selger XYZ-aksjer for et tap på $7000. Deres netto kapitalgevinst for skatteformål vil være $15.000 - $7.000 = $8.000, noe som betyr at de bare må betale $1.600 i kapitalgevinstskatt. Legg merke til hvordan det realiserte tapet på XYZ reduserer gevinsten på ABC og dermed reduserer investorens skatteregning.
Skattefradragsretten for tap kan få investorer til å selge med tap, trekke fra tapet og deretter snu og kjøpe den samme aksjen igjen i et forsøk på å unndra skatter,. en praksis kjent som et vaskesalg. Når du deltar i skattesalg, forbyr Internal Revenue Service (IRS) en investor å gjennomføre et vaskesalg.
Vasksalg, for å være spesifikk, skjer når en investor selger en eiendel gjennom en megler for å realisere et tap, men samtidig kjøper tilbake den samme eiendelen, eller i det vesentlige identiske eiendelen, fra en annen megler innen 30 dager etter salget. Hvis en salgs- og kjøpstransaksjon anses som en "vask" av skattemyndighetene, vil investoren ikke få noen skattefordeler .
Skattesalg vs. vaskesalg
Skattesalg lar en investor opprettholde sin posisjon mens de pådrar seg et kapitaltap. Faktisk er vaskesalg ulovlig, mens salg av avgifter er tillatt. Skattesalg innebærer typisk investeringer med store tap, noe som ofte betyr at disse salgene fokuserer på et relativt lite antall verdipapirer innenfor de offentlige markedene. Men når et stort antall selgere utfører en salgsordre samtidig, faller kursen på verdipapirene.
Etter at salgssesongen er over, har aksjer som blir ekstremt oversolgte en mulighet til å hoppe tilbake. I tillegg kan det faktum at skattesalg ofte skjer i november og desember når investorer prøver å realisere kapitaltap for den kommende inntektsskattesesongen, bety at de mest attraktive verdipapirene for skattesalg er investeringer som mest sannsynlig vil generere sterke gevinster tidlig i neste år.
En god strategi for investorer vil da være å kjøpe under skattesalgsepisoden og selge etter at skattetapet er etablert. Dersom investorer ønsker å kjøpe tilbake de solgte aksjene med tap, kan de gjøre det etter at 30-dagers vaskesalgsregelen ikke lenger gjelder. I tillegg skal aksjer som selges med tap ha vært i investors besittelse i mer enn 30 dager.
Høydepunkter
– Et vaskesalg er når en investor selger en eiendel gjennom en megler for å realisere et tap, men samtidig kjøper tilbake samme eiendel fra en annen megler innen 30 dager etter salget.
– Skattesalg er når en investor selger en eiendel med kapitaltap for å redusere eller eliminere kapitalgevinsten realisert av andre investeringer, for inntektsskatteformål.
– Skattemyndighetene forbyr vaskesalg.
